第35期銀行內部控制與內部稽核法規

1. 依「銀行法」有關銀行經主管機關派員接管、勒令停業清理之規定,下列敘述何者正確?                                 

 (A)銀行資本等級經列入顯著不足者,主管機關應自列入之日起九十日內派員接管                           

 (B)銀行經主管機關派員接管或勒令停業清理時,其股東會、董事會或董事之職權當然停止                           

 (C)銀行負責人或職員於接管處分書送達銀行時,應將銀行業務、財務有關之一切帳冊、文件、印章及財產等列表移交予監察人或審計委員               

(D)銀行經主管機關派員接管時,其接管程序視為公司法之清算                       


  

2. 甲銀行對A君有授信往來,依「銀行法」規定,下列何者不須納入A君之同一關係人?                             

 (A)A君之配偶                                

 (B)A君擔任董事長之企業                            

 (C)A君之配偶擔任總經理之企業                                 

 (D)A君之姪子擔任董事長之企業           


                 

3. 依「銀行法」規定,同一人持有同一銀行股份超過銀行已發行有表決權股份總數至少多少百分比時,自持有之日起十日內,應向主管機關申報?  

(A)五                               

 (B)十                               

 (C)十五                            

 (D)二十五                          


 

4. 依「銀行法」規定,林先生與其兒子乙,及其擔任經理之A公司,係屬銀行法所稱下列何者之範圍?                                  

 (A)同一自然人                               

 (B)同一關係人                               

 (C)同一法人                            

 (D)同一關係企業       


                        

5. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,主管機關若發現銀行委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者,得採取下列何種措施?                                  

 (A)令銀行於次年度更換會計師辦理查核工作                           

 (B)令銀行更換委託查核之會計師重新辦理查核工作                               

 (C)由主管機關指派會計師重新辦理查核工作                            

 (D)交付會計師懲戒委員會處理           


                    

6. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行建立法令遵循主管制度,得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行,該單位應隸屬於下列何者?                              

 (A)監察人                               

 (B)股東會                               

 (C)總經理                                

 (D)副總經理                 


              

7. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,法令遵循自行查核作業頻率為何?                                  

 (A)每半年至少一次                               

 (B)每年至少一次                           

 (C)每一年半至少乙次                            

 (D)每二年至少一次                   


        

8. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行營業、財務保管及資訊單位於下列何種情形時,該月份仍須辦理專案自行查核?

(A)已辦理一般自行查核                               

 (B)內部稽核單位已辦理一般業務查核                               

 (C)已辦理遵守法令事項自行評估                                

 (D)內部稽核單位已辦理專案業務查核             


              

9. 依「銀行業公司治理實務守則」規定,已選任獨立董事之銀行業,除經主管機關核准者外,應提董事會決議通過;獨立董事如有反對意見應於董事會議事錄載明之事項,下列何者非屬之?                              

 (A)重大之資產或衍生性商品交易                               

 (B)涉及董事或監察人自身利害關係之事項                               

 (C)簽證會計師之委任、解任或報酬                            

 (D)內部控制有效性之考核               


                

10. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?                           

 (A)金融控股公司及銀行業應確保金融檢查報告之機密性,其保密期限為五年  

(B)內部稽核單位辦理一般查核,其內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年                                

 (C)銀行業應建立自行查核制度,自行查核報告應作成工作底稿,併同自行查核報告及相關資料至少留存五年備查                           

 (D)銀行辦理法令遵循自行評估作業,自行評估工作底稿及資料應至少保存五年                           


11. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者不屬須聯名出具內部控制執行情形聲明書於主管機關指定網站辦理公告申報?                      

 (A)總經理                               

 (B)總稽核                               

 (C)總機構法令遵循主管                                

 (D)監察人                           


12. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,為加強銀行內部牽制防止弊端發生,銀行財務保管單位應至少多久辦理一次專案自行查核?              

(A)每一個月                           

 (B)每三個月                           

 (C)每六個月                            

 (D)每九個月                          


     

13. 金庫應裝置防盜系統,下列何者非「金融機構安全維護注意要點」中所規定必裝置之系統?                          

 (A)自動錄影                           

 (B)自動報警                           

 (C)自動定時鎖                                

 (D)自動照明                               


14. 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定,運用自動櫃員機(CD/ATM)處理卡片交易時,卡片內含錄碼及資料中,下列何者不得儲存於自動櫃員機內?  (A)交易序號                           

 (B)有效期限                           

 (C)使用者代號                                

 (D)帳號/卡號                      


        

15. 依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構作業委外涉及客戶資訊者,如簽訂契約時未訂有告知條款時,應以下列何種方式通知客戶委外事項?                              

 (A)口頭                           

 (B)電話                           

 (C)書面                            

 (D)主管機關未明文規定                      


     

16. 依「金融機構安全維護注意要點」規定,已委請合格保全業服務之金融單位,行員例假日及夜間值班應如何處理?                                  

 (A)仍應維持值班制度                           

 (B)得予取消                           

 (C)依總行規定處理                                

 (D)自行決定處理                        


       

17. 有關自動櫃員機補鈔作業,下列何者不符規定?                               

 (A)補鈔作業應由行員一人單獨執行                           

 (B)補鈔只更換鈔匣,不得在現場裝卸現金或點鈔                           

 (C)鈔匣換裝、故障排除、機器維修等,應於隱密安全情況下進行                                

 (D)設於營業處所外之補鈔作業,得委由合格且信譽良好之專業運鈔保全業者協助辦理         


                      

18. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者,應將多少墊款金額轉銷為呆帳?                                  

 (A)百分之二十                               

 (B)百分之五十                               

 (C)百分之八十                                

 (D)百分之百             


                  

19. 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定,各金融機構應將指定之連絡單位、人員、簽章與傳真機號碼等資料,以書面通知下列何單位辦理登錄?                              

 (A)所在地調查局                           

 (B)所在地治安機關                               

 (C)金融聯合徵信中心                            

 (D)金融監督管理委員會                           


20. 有關信用卡收單機構與特約商店共同防止盜刷、偽卡交易發生之規定,下列何者錯誤?                           

 (A)收單機構對於風險特約商店資料,應確實提報金融聯合徵信中心  

(B)發卡機構應對特約商店收銀員執行辨識偽卡教育訓練                               

 (C)特約商店應依約定核對持卡人之身份及簽帳單據之簽名                            

 (D)特約商店協助查緝偽卡冒用者,由發卡機構核發沒收卡片處理費                       


        

21. 依「金融機構辦理現金卡業務應注意事項」規定,向金融機構申請現金卡,有關申請人之資格條件,下列敘述何者正確?                              

 (A)申請人應年滿18歲                                 

 (B)申請人應年滿20歲                                 

 (C)申請人年齡不得超過60歲                              

 (D)申請人年齡不得低於20歲或超過60             


              

22. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,下列何者非屬信用卡發卡業務?   (A)辦理信用卡循環信用                            

 (B)辦理信用卡預借現金業務                               

 (C)發行信用卡及辦理相關事宜                            

 (D)簽訂特約商店及辦理相關事宜                           


23. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,對已簽立之特約商店至少多久應查核乙次?                           

 (A)半年                           

 (B)每季                           

 (C)每兩個月                            

 (D)每月                               


24. 銀行法有關工業銀行投資之限制,所稱關係人,係指下列何者?A.本行主要股東B.負責人之配偶C.負責人之三親等以內之血親D.負責人之三親等以內之姻親  

 (A)ABC                                

 (B)BCD                               

 (C)ACD                                

 (D)ABCD                              


25. 依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,下列何種授信得自該準則所稱「總授信金額」中扣除?                                  

 (A)貼現                           

 (B)透支                           

 (C)墊付國內應收帳款                            

 (D)出口押匯                            


   

26. 依主管機關規定,商業銀行投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、基金受益憑證等之原始取得成本總餘額,至多不得超過該銀行核算基數之多少百分比?          

 (A)30%                             

 (B)25%                             

 (C)35%                              

 (D)40%                        


27. 有關商業銀行投資有價證券需符合之信用評等,下列敘述何者正確?   (A)中華信用評等長期信評達twA-3等級以上                             

 (B)惠譽(Fitch,Inc.)短期信評BBB-等級以上                                 

 (C)標準普爾(Standard & Poor's) 短期信評A-3等級以上                           

 (D)穆迪(Moody's) 短期信評Baa3等級以上                       


    

28. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」,下列何者應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構?          

(A)董事會                               

 (B)總經理                               

 (C)高階管理階層                            

 (D)稽核委員會                           


29. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」規定,有關董事會應負責事項,下列敘述何者正確?                              

 (A)監控內部控制制度之適足性及有效運作                               

 (B)確保授權辦法得以有效執行                           

 (C)制訂妥善之內部控制政策                                

 (D)核定銀行組織架構           


                    

30. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施,下列敘述何者錯誤?  (A)及時陳報適當管理階層                           

 (B)立即採取適當因應措施                           

 (C)情節重大者為避免造成擠兌,應予隱匿                                

 (D)情節重大者應陳報高階管理階層及董事會         


                      

31. 依主管機關函釋,銀行會計業務主管不宜兼辦下列何種作業?       

(A)一般自行查核                           

 (B)出納或經理財務之事務                           

 (C)專案自行查核                            

 (D)會同密封金庫備份鑰匙      


                         

32. 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣業務,如發現有價證券遭偽變造之情事,應即通報下列何者?                                  

 (A)主管機關                           

 (B)銀行公會                          

 (C)票據交換所                                

 (D)中小企業信保基金                 


              

33. 有關金融機構現金庫房管理,下列何種安排不妥當?                               

 (A)金庫室裝置自動定時鎖                           

 (B)金庫鑰匙、密碼指定二人以上分別控管                               

 (C)出納主管保管使用金庫鑰匙,但不持有金庫密碼                                

 (D)金庫密碼由會計、總務、存匯、授信主管輪值持有       


                        

34. 為防範金融機構遭不法集團詐騙,下列敘述何者錯誤?                           

 (A)可辦理提現為名轉帳為實之交易                           

 (B)空白單據之保管及領用應嚴格控管                               

 (C)應確實施行行員職務輪調之內部管理制度                            

 (D)買賣有價證券應加強與交易對手及交易內容之確認      


                         

35. 依「銀行稽核工作考核要點」規定,金融機構發生重大偶發事件,應於何時向主管機關函報詳細資料或後續處理情形?                                  

 (A)當日                           

 (B)二個營業日                               

 (C)三個營業日                                

 (D)一週內                           


36. 客戶存款後未俟登完存摺即離開銀行,銀行在通知客戶領回前,其存摺應如何處理?                               

 (A)由櫃員自行保管                               

 (B)由出納人員負責保管                               

 (C)應即設簿登記,交指定主管人員集中保管                            

 (D)設簿登記並由主管核章後,交由櫃員妥為保管               


                

37. 金融機構辦理消費性放款應注意事項,下列敘述何者錯誤?                     

 (A)對借戶任職之公司行號,應向相關單位查證                            

 (B)對借戶提供之財力證明,應詳細審查其真偽,必要時向相關單位查證     

(C)嚴禁行員與放款客戶或金融機構委託處理業務之第三人間有資金往來 

(D)金融機構如委託第三人為消費性放款之行銷或客戶身分及親筆簽名之核對業務,得簡化徵信及授信程序         


                       

38. 有關金融機構辦理票券業務之內部控制,下列敘述何者錯誤?       

(A)各筆交易款項之支付應經主管核准                               

 (B)付款支票應以交易對手為受款人                           

 (C)對以無抬頭支票付款者,應嚴格控管                            

 (D)交易及交割可由同一人辦理                            


   

39. 金融機構對於借戶提供之身分證明文件,應向下列何者所設戶役政為民服務公用資料庫網站查詢核對?                              

 (A)經濟部                               

 (B)財政部                               

 (C)金管會                                

 (D)內政部                           


40. 依主管機關規定,金融機構應多久指定人員觀看自動櫃員機之監視錄影帶,以期能及早發現異常狀況及時處理?                              

 (A)每日                           

 (B)每三日                               

 (C)每週                            

 (D)每半個月                               


41. 有關票券業務之安全控管事項,下列敘述何者錯誤?                               

 (A)未經授權人員可操作電腦                               

 (B)更正或取消等異常交易之電腦安全控管措施應妥適周延                          

 (C)應確實確認交易對手與交易內容                            

 (D)空白商業本票及票據之領用應定期清點、核對剩餘數及使用情形       


42. 銀行作業委外處理時,如因受託機構或其僱用人員之疏失,損害消費者權益時,應如何處理?                                  

 (A)因係受託機構之疏失,與銀行無關                               

 (B)先向受託機構追償,再對消費者負責                           

 (C)先向消費者負責,再向受託機構追償                            

 (D)基於服務客戶,應協助消費者向受託機構追償           


                    

43. 銀行寄送客戶之存、放款對帳單或交易確認單之作業流程,下列敘述何者正確?                               

 (A)客戶提出要求時始予寄送                               

 (B)為爭取時效,未徵得客戶同意前以電子郵件方式寄送                               

 (C)徵得客戶同意,訂妥內部及風險控管制度,並確保交易安全的前提下得以電子郵件寄送代替                            

 (D)徵得客戶同意,但未訂妥內部及風險控管機制仍可先行以電子郵件方式寄送           


                

44. 為確保消費者權益,防止個人資料流入犯罪集團,主管機關要求各金融機構應切實辦理之事項,下列敘述何者錯誤?                              

 (A)應有效落實自行查核工作                               

 (B)稽核單位應加強對客戶資料保密安全機制之稽核                               

 (C)抽樣檢視確認重要客戶資料之保密安全無虞                                

 (D)應檢視客戶資料維護之內部管理機制是否安全妥適          


                     

45. 依主管機關規定,金融機構為發還滯留於「警示帳戶」內剩餘款項,應指定一何職級之人員專責督導發還事宜?                              

 (A)經理                           

 (B)協理                           

 (C)副總經理                            

 (D)總經理                           


46. 為避免銀行客戶遭歹徒利用網路銀行交易盜領存款,下列敘述何者錯誤?  

(A)交付客戶密碼時,應先確認身分                                

 (B)密碼函不可標示其用途                           

 (C)應建立電子憑證立即下載功能                                

 (D)應建立密碼保存機制                           


47. 金融機構辦理自償性融資,對於下列何種情況應予特別之注意?  

(A)客票融資案下之客票,皆由實際交易所產生,且兌償正常               

(B)借款戶以賣方(非關係企業)為受益人,申貸國內信用狀融資       

(C)國內信用狀融資款項,撥付至受益人帳戶後由信用狀申請人提領 

(D)授信案下作為交易憑證之銷貨統一發票金額,未逾當期營業稅申報書所列金額      


                         

48. 下列何項授信應計入銀行法第三十三條第二項所稱之授信限額及授信總餘額內?                               

 (A)對公營事業之授信                           

 (B)以國庫券、公債為擔保品之授信                           

 (C)配合政府政策,經主管機關核准之專案授信                                

 (D)對利害關係人為合夥經營事業之遠期進口押匯授信         


                      

49. 下列何者非屬「金融機構出售不良債權應注意事項」之適用對象?  

(A)郵局                           

 (B)銀行                           

 (C)信用合作社                                

 (D)票券金融公司                              


 

50. 銀行對同一關係人之授信總餘額(不含對公營事業之授信),不得超過該銀行淨值之多少百分比?其中對自然人之授信,不得超過該銀行淨值多少百分比?                   

(A)15%3%                            

 (B)30%5%                            

 (C)40%6%                             

 (D)40%10%                      

 

1.【2】 2.【4】 3.【1】 4.【2】 5.【2】 6.【3】 7.【1】 8.【4】 9.【4】 10.【1】  
11.【4】 12.【1】 13.【4】 14.【3】 15.【3】 16.【2】 17.【1】 18.【4】 19.【3】 20.【2】
21.【2】 22.【4】 23.【1】 24.【1】 25.【4】 26.【1】 27.【3】 28.【1】 29.【4】 30.【3】
31.【2】 32.【1】 33.【4】 34.【1】 35.【4】 36.【3】 37.【4】 38.【4】 39.【4】 40.【1】

41.【1】 42.【3】 43.【3】 44.【3】 45.【3】 46.【2】 47.【3】 48.【4】 49.【1】 50.【3】

 

第35期銀行內部控制與內部稽核

1. 企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度,稱為下列何者?  

 (A)風險偏好(risk appetite)  

 (B)風險係數(risk correlation)  

 (C)風險因應(risk response) 

 (D)風險辨識(risk identification)


2. 下列何者非屬金融控股公司與銀行業之內部控制制度應包含之組成要素?  

 (A)控制環境  

 (B)風險評估  

 (C)監督作業 

 (D)會計控制


3. 金融機構為確保客戶資料之保密,下列敘述何者錯誤?  

 (A)應依「個人資料保護法」規定處理客戶資料  

 (B)應依公司法第四十八條規定審慎處理客戶資料  

 (C)應依「金融業個人資料檔案安全維護計劃標準」之規定做好交易資料之安全維護 

 (D)應依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」之規定做好網際網路之安全控管


4. 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施,下列何者錯誤?  

 (A)自行查核人員立即密報自行查核主管  

 (B)對舞弊人員採取必要措施  

 (C)向媒體秘密檢舉 

 (D)防止意外事件之發生


5. 有關自行查核負責人之職責,下列何者錯誤?  

 (A)根據工作底稿編製查核報告  

 (B)擬定「自行查核計劃」  

 (C)決定自行查核日期 

 (D)指派自行查核人員


6. 為預防銀行員工舞弊案件發生,下列有關內部控制之敘述何者錯誤?  

 (A)應實施輪調制度  

 (B)覆核簽章前必須檢查必備之證明文件  

 (C)傳票須保管於安全之處 

 (D)內部控制制度係為基層員工而設,主管人員不在銀行內部控制制度範圍內


7. 下列何者非屬自行查核之目的?  

 (A)可替代內部稽核  

 (B)可及早發現業務經營上之缺失  

 (C)可加強內部牽制產生嚇阻舞弊之作用 

 (D)可使稽核單位了解各單位平時運作狀況


8. 下列何種情形,營業單位當月仍須辦理專案自行查核?  

 (A)稽核單位至本單位執行一般業務查核之月份  

 (B)稽核單位至本單位執行專案查核之月份  

 (C)本單位辦理一般自行查核之月份 

 (D)本單位辦理遵守法令事項自行評估之月份


9. 有關查核託收票據之處理,下列何者應列為缺失?  

 (A)託收票據加蓋本行特別橫線章  

 (B)外埠託收票據久未收妥銷帳時,向受託行查明處理  

 (C)託收票據按本單位、本埠、委託聯行、委託同業及到期日之先後順序分別保管 

 (D)託收票據如於遞送途中遺失,立即通知委託人向本行辦理掛失止付手續


10. 有關出納業務,下列何者無須設簿登記控管?  

 (A)人員進出金庫  

 (B)空白存單  

 (C)營業時間外所收現金及票據等 

 (D)辦理客戶現金收付或兌換現鈔當日累積未達新臺幣五十萬元


11. 下列何者得由銀行之會計主管保管?  

 (A)通匯密碼有關資料  

 (B)有價證券  

 (C)交換票據 

 (D)營業時間外,客戶存入之票據


12. 有關銀行將有價證券送法院提存,下列之處理方式何者正確?  

 (A)僅於有價證券登記簿備註欄註記  

 (B)由承辦人員於相關核可之申請書簽收即可  

 (C)僅將相關單位開具之收據存卷 

 (D)將相關收據存卷,並予以妥當列帳


13. 櫃員結帳後,現金如發生溢餘或短少時,下列處理方式何者正確?  

 (A)自行將差額提出或補足  

 (B)向主管人員報告後再將差額提出或補足  

 (C)先予登入備查簿,次日再行查核 

 (D)於當天將差額列入「其他應付款」或「其他應收款」帳


14. 金庫門備份之鑰匙及密碼,應以下列何種方式控管以符合內部牽制?  

 (A)由單位主管自行保管  

 (B)設簿登記後由單位主管保管  

 (C)由單位主管密封後保管 

 (D)由相關主管人員會同密封並登記後交指定人員分別保管


15. 外國法人申請開設新臺幣存款帳戶,應準備下列哪些文件?A.法人登記證明文件及負責人身分證明文件B.法人出具在臺代表人或代理人之授權書C.我國國稅局核發之扣繳統一編號D.法人全體董事名冊  

 (A)ABC  

 (B)ABD  

 (C)ACD 

 (D)BCD


16. 定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款,至遲於逾期多久以內,得自原到期日起息?  

 (A)半個月  

 (B)一個月  

 (C)二個月 

 (D)三個月


17. 辦理票據掛失止付,通知止付人應於止付通知後幾日內,提出已為聲請公示催告之證明?  

 (A)金融機構對外營業日之三日內  

 (B)金融機構對外營業日之五日內  

 (C)不論金融機構是否對外營業日之三日內 

 (D)不論金融機構是否對外營業日之五日內


18. 對於存款開戶,下列何者敘述錯誤?  

 (A)應依身分證件以本名開戶  

 (B)存戶授權第三人代辦開戶者,對授權事項應辦理徵信調查  

 (C)未成年人開戶未出具法定代理人同意書,應訂一個月以內期限催告法定代理人確答 

 (D)開戶應憑二項身分證明文件辦理


19. 查核匯款業務,下列敘述何者正確?  

 (A)匯款手續費應集中保管,每二日入帳一次  

 (B)匯款支票之保管與簽發應由同一主管辦理  

 (C)未能於當日轉帳入戶之匯入款項應向匯款行查明 

 (D)匯款遭退匯應通知受款人,持匯款收執聯及印章辦理更正


20. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?  

 (A)代扣日次月五日前  

 (B)代扣日次月十日前  

 (C)代扣日起算十日內 

 (D)代扣日起算一個月內


21. 存戶如為非中華民國境內居住之個人(大陸地區人民除外),其利息所得稅應如何扣繳?  

 (A)按利息給付總額百分之十  

 (B)按利息給付總額百分之十,惟每次扣繳稅額,不超過新臺幣二千元者,免予扣繳  

 (C)按利息給付總額百分之二十 

 (D)按利息給付總額百分之二十,惟每次扣繳稅額,不超過新臺幣二千元者,免予扣繳


22. 辦理客戶存款扣押時,下列敘述何者錯誤?  

 (A)應依中央銀行之扣押命令辦理  

 (B)扣押之存款不足額時,應於十日內向法院聲明異議  

 (C)支票存款戶之存款被扣押未經銀行如數提存備付者,不得發給空白支票 

 (D)存款戶之款項已遭扣押,復接獲司法警察機關通報為警示帳戶,仍應依規列為警示帳戶


23. 核發存款餘額證明之內部控制,下列敘述何者正確?  

 (A)申請書應編列序號並設簿登記備查  

 (B)核發申請當日之存款餘額證明書  

 (C)放款戶得以暫借頭寸供存款證明 

 (D)得以「提現為名,轉帳為實」之方式辦理


24. 銀行代為扣繳之非中華民國境內居住之個人利息所得稅款,應於下列何時將稅款解繳國庫?  

 (A)代扣之日起十日內  

 (B)代扣之日起十五日內  

 (C)次月五日前 

 (D)次月十日前


25. 依規定,銀行以中小企業信用保證基金之保證為擔保開發進口信用狀時,至遲應於開狀後多少個營業日內,填送「移送信用保證通知單」?  

 (A)五個  

 (B)七個  

 (C)十個 

 (D)十五個


26. 有關逾期放款轉催收款之處理,下列敘述何者錯誤?  

 (A)逾期放款轉催收款後,應停止計息  

 (B)應依契約規定繼續催理  

 (C)催收款各分戶帳內利息欄應註明應計利息 

 (D)未轉入催收款前之應收未收利息應作備忘紀錄


27. 有關抵銷權之行使,下列敘述何者錯誤?  

 (A)抵銷應以意思表示,向他方為之  

 (B)客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷  

 (C)依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷 

 (D)二人互負債務,而給付種類相同,雖均未屆清償期者,亦得抵銷


28. 依銀行法規定,除消費者貸款及對政府貸款外,銀行不得對其利害關係人為無擔保授信,下列何者不受其規範?  

 (A)本行職員  

 (B)本行董監事、經理、副經理  

 (C)持有本行已發行股份總數百分之二之股東 

 (D)本行對其持有實收資本總額百分之二之企業


29. 有關銀行辦理存單質借業務,下列敘述何者錯誤?  

 (A)借款期限不得超過原存單到期日  

 (B)質借人得為原存款人之親屬  

 (C)存單應辦妥質權設定程序 

 (D)存單背面應經由原存款人於背面加蓋原留印鑑並註明質權設定


30. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,下列何者為有足額擔保之不良授信資產中可望收回者?  

 (A)積欠本金或利息超過清償期一個月至三個月者  

 (B)積欠本金或利息超過清償期三個月至六個月者  

 (C)積欠本金或利息超過清償期六個月至十二個月者 

 (D)積欠本金或利息超過清償期十二個月者


31. 有關授信作業之查核重點,下列敘述何者錯誤?  

 (A)在一般規定部分,應注意特定撥款用途之放款,是否於撥貸前取得相關證明文件  

 (B)在授信資金用途部分,辦理建築融資業務,應徵提營造廠商出具上期工程款收款證明或其他證明  

 (C)在授信契約文件上,公司組織授信戶,應徵提其董事會同意借款之決議或已訂有授權條款之公司章程 

 (D)在授信擔保品部分,建物火險投保金額,是否按照授信核貸金額扣除土地鑑估值或在保險公司理賠範圍內投保


32. 依主管機關規定,銀行辦理個人授信,對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者,應核驗其報稅資料?  

 (A)一千萬元  

 (B)二千萬元  

 (C)三千萬元 

 (D)五千萬元


33. 對債務人取得財產執行名義已久,而尚未進行強制執行程序,應查核之原因,下列何者正確?  

 (A)不動產抵押人死亡尚未辦理繼承  

 (B)確屬強制執行法八十條之一「無益執行」之禁止規定  

 (C)未查調債務人財產及所得狀況 

 (D)取得對物之執行名義


34. 覆審時發現授信戶有異常徵兆者,其應採取之措施,下列何者正確?  

 (A)是否補徵提擔保品  

 (B)是否立即追查原因提出檢討  

 (C)是否編製報告陳送主管核可 

 (D)是否控管核貸額度


35. 銀行定存單經設定質權予他人,倘質權人來行使質權,而銀行對該存款人有借款債權存在之處理方式,下列敘述何者正確?  

 (A)一定可主張抵銷  

 (B)一定不可抵銷  

 (C)經債務人同意後可主張抵銷 

 (D)未放棄抵銷權利者可主張抵銷


36. 甲以空地在乙銀行承作一筆抵押貸款,有關貸放後管理,下列何者錯誤?  

 (A)土地價值貶落,應請甲部分償還或補足擔保品  

 (B)應留存定期檢視土地之書面紀錄  

 (C)應檢視是否投保足額之火險保單 

 (D)應追蹤是否履行原核貸條件


37. 會計師事務所每筆結匯金額達多少美元以上之匯款,應取得央行核准函始得辦理?  

 (A)10萬美元  

 (B)20萬美元  

 (C)50萬美元 

 (D)100萬美元


38. 開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後,於收到國外押匯單據正本時,應如何處理?  

 (A)應向進口商徵提匯票  

 (B)進口商已領貨,無須做任何處理  

 (C)應向進口商徵提保險單 

 (D)應檢具正本海運提單以掛號向船運公司換回擔保提貨書


39. D/A進口廠商承兌後到期拒付,如國外委託銀行要求作成拒絕證書者,應於到期日後幾天內為付款之提示,並於幾天內向當地法院請求作成拒絕證書,並通知國外委託銀行?  

 (A)二日及三日  

 (B)三日及二日  

 (C)二日及五日 

 (D)三日及五日


40. 發現持兌之偽造外國幣券總值在多少美元以上,應報警察機關偵辦?  

 (A)20美元  

 (B)50美元  

 (C)100美元 

 (D)200美元


41. 匯款行以SWIFT匯入款項,下列何者須核對押碼(Test Key)?  

 (A)MT 202  

 (B)MT 103  

 (C)MT 700 

 (D)MT 999


42. 金控公司為提高綜效,進行投資小組之組織改造,下列各項措施何者有缺失?  

 (A)修訂投資政策並提報董事會  

 (B)訂定投資業務之風險管理規範  

 (C)由交易部門依規範負責投資風險管理 

 (D)整合證券公司及銀行之專業人員共同組成投資小組


43. 依主管機關規定,兼營票券金融業務之金融機構,從事融資性商業本票之買賣面額,其最低單位為新臺幣多少元?  

 (A)十萬元  

 (B)五十萬元  

 (C)一百萬元 

 (D)無最低金額之限制


44. 依銀行法規定,商業銀行轉投資非金融相關事業,對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比?  

 (A)百分之三  

 (B)百分之五  

 (C)百分之十 

 (D)百分之二十五


45. 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定,其投資總額之計算係依據下列何者?  

 (A)市價  

 (B)原始取得成本  

 (C)成本與市價孰低 

 (D)有市價者採市價,無市價者以原始取得成本


46. 下列何者得為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人?  

 (A)交易所  

 (B)具行為能力自然人  

 (C)任一法人 

 (D)得經營保管業務之銀行


47. 有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗,下列敘述何者正確?  

 (A)兼營信託業務之銀行,其董事及監察人至少各有二人具備信託專門學識或經驗  

 (B)業務人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程,累計十八小時以上,持有結業證書  

 (C)督導人員曾於最近一年內參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業高階主管研習課程累計三小時以上,持有結業證書 

 (D)管理人員曾於信託公會或其認可之機構教授信託相關課程十八小時以上


48. 依信託業法規定,信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託,下列何者非屬其營運範圍?  

 (A)現金及銀行存款  

 (B)投資公債、公司債及金融債券  

 (C)投資短期票券 

 (D)投資上市、上櫃及興櫃股票


49. 有關來臺之大陸地區人民,下列何者不可為信託業務之委託人?  

 (A)具臺灣戶籍之大陸地區人民  

 (B)在臺已開立新臺幣存款帳戶者  

 (C)在臺已開立外匯存款帳戶者 

 (D)配偶具臺灣戶籍而本人不具者


50. 以指定用途信託申請書替代手續費收入憑證者,下列敘述何者正確?  

 (A)因非屬銀錢正式收據,不必報繳印花稅  

 (B)應向委託人扣繳所得稅  

 (C)應依規定報繳印花稅 

 (D)受託人應扣繳所得稅


51. 依主管機關規定,有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件,下列何者非屬之?  

 (A)提供新臺幣三千萬元以上之財力證明  

 (B)提供總資產超過新臺幣一千五百萬元以上之財力聲明書  

 (C)客戶具備充分之金融商品專業知識或交易經驗 

 (D)充分了解銀行與專業客戶進行衍生性金融商品得免除之責任並同意簽署為專業客戶


52. 財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心,服務範圍可包括下列何者?A.所有銀行業務B.兼營信託業務C.其他保險、證券相關業務  

 (A)AB  

 (B)BC  

 (C)AC 

 (D)ABC


53. 銀行辦理財富管理業務,若內控機制未能持續有效發揮功能造成客戶損失時,依銀行法第129條之規定,最高可處新臺幣多少罰款?  

 (A)200萬元  

 (B)500萬元  

 (C)1,000萬元 

 (D)2,000萬元


54. 為符合「適當性(Suitability)原則」,針對財富管理個人類型客戶應審視之事項,下列何者非屬之?   (A)投資目標及期間  

 (B)年齡狀況  

 (C)教育狀況 

 (D)財務狀況


55. 若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時,下列何者屬於理財業務人員應遵守之規範?  

 (A)經手人員取得與業務相關之初次上市(櫃)股票,三十天內不得再行賣出  

 (B)可利用所獲得之未公開、具價格敏感性之相關資訊從事證券之交易  

 (C)任何交易利益之優先順序為銀行、客戶、理財人員 

 (D)經手人員為個人帳戶買入某種股票後三十日內,原則上不得再行賣出


56. 證券商對客戶辦理有價證券買賣融資總金額之上限為何?  

 (A)不得超過實收資本額之150%  

 (B)不得超過實收資本額之200%  

 (C)不得超過淨值之150% 

 (D)不得超過淨值之250%


57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券與辦理有價證券借貸業務,對每種證券融券與出借之總金額,合計不得超過下列何者?  

 (A)總資產之1%  

 (B)總負債之3%  

 (C)總淨值之5% 

 (D)總股本之7%


58. 依票券商防制洗錢注意事項,下列何者非應注意及通報事項?  

 (A)客戶要求將其超過一百萬元之買賣價款,匯付非本人帳戶  

 (B)客戶意圖使用假名進行交易  

 (C)時常與客戶往來且有大額資金轉出者 

 (D)同一連絡人以不同客戶名稱為買賣交易,且未能說明其與本人之關係


59. 下列何者為票券商業務人員得為之行為?  

 (A)接受客戶委託買賣短期票券,同時以自己之計算為買入或賣出之相對行為  

 (B)對客戶委託交易事項及職務上所知悉之秘密,未盡保密之責  

 (C)未經客戶授權,以其名義辦理開戶、買賣或交割 

 (D)依據客戶委託事項及條件,執行短期票券之買賣行為


60. 下列何者為稽核人員對營業單位消費金融業務之查核重點?  

 (A)產品規劃  

 (B)授信政策  

 (C)政策準則之遵循 

 (D)績效考核


61. 有關消費金融業務風險控制之查核要點,下列敘述何者正確?  

 (A)客戶若不方便時,可僅提供身分證影本核對  

 (B)對於非銀行委任之代辦公司推介之案件,均得接受  

 (C)信用(現金)卡授權單位已錄製之錄音帶應上鎖,並由專人負責保管 

 (D)非持卡人本人掛失信用卡時,得不予設控


62. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者,應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳?  

 (A)一個月至三個月  

 (B)三個月至六個月  

 (C)六個月至九個月 

 (D)超過九個月


63. 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報,欲對持卡人之信用(現金)卡予以設控或解控之作法,下列敘述何者錯誤?  

 (A)有非本人查詢餘額時,應立即設控  

 (B)知悉持卡人死亡時,應立即設控  

 (C)持卡人超額預借現金時,應立即設控 

 (D)對被設控之卡片解控,免經授權單位確認,直接由風險控管人員決定


64. 依主管機關規定,除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外,所謂逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期多久?  

 (A)一個月  

 (B)二個月  

 (C)三個月 

 (D)六個月


65. 有關消費金融產品之債權回收,下列敘述何者錯誤?  

 (A)應注重催收績效,也應關心催收之品質  

 (B)給付給委外公司之佣金應由專人確實覆核  

 (C)委外催收可直接與受託機構簽訂契約,毋庸訂定作業辦法 

 (D)與客戶簽定聲明書或切結書等文件,須由法務人員確認其適法性


66. 下列何者非為影響消費金融業務之因素?  

 (A)景氣循環  

 (B)家庭所得水準  

 (C)家庭中賺取所得之年齡 

 (D)新臺幣對美元匯率之高低


67. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業,下列敘述何者錯誤?  

 (A)存款抵銷係最簡易之債權回收途徑  

 (B)圈存金額小於存款金額時,應以存款金額辦理圈存  

 (C)本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時,本行必須主張債權抵銷 

 (D)客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者,為辦理存款圈存、抵銷之時機


68. 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制,下列敘述何者錯誤?  

 (A)金庫及製卡室之控管應符牽制原則  

 (B)債權憑證應由指定之主管人員負責保管  

 (C)信用卡委外製卡,應依主管機關規定辦理 

 (D)持卡人繳交款項,經輸入電腦銷帳後,應經原登錄人員覆核其銷帳內容


69. 有關消費金融業務之帳戶管理,下列敘述何者錯誤?  

 (A)借款人以具有行為能力者為原則  

 (B)債權憑證應由指定之主管人員負責保管  

 (C)若保證人於借據上簽名蓋章,則不須徵提約定書 

 (D)嗣後有關授信往來之借(票)據及文件之簽章,均應與約定書留存簽章相符


70. 銀行對資產負債表表內及表外之授信資產,應按規定確實評估提足準備,有關各類授信資產應提列之最低標準,下列敘述何者錯誤?  

 (A)第二類授信資產債權餘額之5%  

 (B)第三類授信資產債權餘額之10%  

 (C)第四類授信資產債權餘額之50% 

 (D)第五類授信資產債權餘額之100%


71. 有關消費金融業務中行銷策略之查核重點,下列敘述何者錯誤?  

 (A)業務代表推廣產品時,應注意服裝儀容、配戴名牌及名片  

 (B)行銷活動贈送之贈品,若寄送日期尚未確定,可以先不說明  

 (C)業務代表推廣產品前,應施予對相關法令規章適當且有效之訓練課程 

 (D)贈品製造商應對其商品投保全險,並保證無違反專利權、智慧財產權、商標法等


72. 辦理程式變更作業,留存下列何種稽核軌跡最值得信賴?  

 (A)於程式變更申請書載明變更內容  

 (B)列印變更前後整個程式內容  

 (C)僅列印變更部分內容 

 (D)利用電腦作比對的報表


73. 辦理檔案資料變更作業,留存下列何種稽核軌跡最值得信賴?  

 (A)於資料變更申請書載明資料變更前後內容  

 (B)由資料修改人員列印資料變更前後內容之畫面  

 (C)利用變更交易自動留存資料變更前後內容 

 (D)系統運作紀錄或控制台操作紀錄


74. 有關銀行網路安全作業,下列敘述何者正確?  

 (A)對已公布之電腦系統最新修補程式(patch),應擇期或視情形安裝,以彌補安全漏洞  

 (B)電腦公司系統工程師使用之預設密碼於上線後始可刪除或變更  

 (C)內部網路與網際網路應予以合併,以利控管 

 (D)機密性資料不應存放於網路或網際網路平台


75. 跨行亂碼化通訊基碼宜由下列何者輸入?  

 (A)程式設計人員  

 (B)主機操作人員  

 (C)營業單位人員 

 (D)安全控管人員


76. 有關銀行對電腦媒體之管理,下列敘述何者錯誤?  

 (A)媒體廢棄前應先經消磁或其他處理,以防資料外洩  

 (B)作為正本保存之資料媒體,應定期檢查,以確定必要時可以列印  

 (C)對保管中或使用中媒體,均應登記控管 

 (D)對於儲存機密資料之磁帶、磁片等媒體,由媒體管理員自行封簽後密存


77. 有關電腦備援措施範圍,下列敘述何者正確?  

 (A)僅須就軟體部分予以備援  

 (B)僅須就硬體部分予以備援  

 (C)僅須就資料檔案予以備援 

 (D)須涵蓋硬體及相關設施、程式及資料檔案、人員、重要文件等


78. 銀行對衍生性金融商品風險達限額時之管理措施,下列何者非屬之?  

 (A)結清部位  

 (B)經有權人員核可  

 (C)簽報廢除風險限額 

 (D)提報上級主管及管理階層


79. 有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管,下列敘述何者錯誤?  

 (A)由非交易部門負責控管  

 (B)應定期適時檢討額度的適當性  

 (C)交易對手為金融同業時則不受控管 

 (D)信用暴險額達信用額度預警比率時,應採取適當措施


80. 有關辦理衍生性金融商品業務活動,下列敘述何者錯誤?  

 (A)交易人員不得兼任會計工作  

 (B)客戶開戶時所徵提之交易約定書等相關文件應妥善保管  

 (C)負責對帳人員應與交易人員互相區隔 

 (D)對未收到交易對手之確認函者,得經交易主管同意,無需再次發函

 

科目:銀行內部控制與內部稽核(每題 1.25 分)        
1.【1】 2.【4】 3.【2】 4.【3】 5.【1】 6.【4】 7.【1】 8.【2】 9.【4】 10.【4】  
11.【1】 12.【4】 13.【4】 14.【4】 15.【1】 16.【2】 17.【4】 18.【3】 19.【3】 20.【2】
21.【3】 22.【1】 23.【1】 24.【1】 25.【2】 26.【4】 27.【4】 28.【4】 29.【2】 30.【4】
31.【1】 32.【2】 33.【2】 34.【2】 35.【4】 36.【3】 37.【3】 38.【4】 39.【3】 40.【4】
41.【2】 42.【3】 43.【1】 44.【2】 45.【2】 46.【4】 47.【3】 48.【4】 49.【4】 50.【3】
51.【2】 52.【4】 53.【3】 54.【3】 55.【4】 56.【4】 57.【3】 58.【3】 59.【4】 60.【3】
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