信託法規

 

1. 有關信託登記之規定,下列何者錯誤?

(A)以股票為信託者,通知發行公司即可對抗第三人

(B)以應註冊之財產權為信託者,非經信託登記不得對抗第三人

(C)信託業接受以應登記之財產權為信託時,應依有關規定為信託登記,否則不能對抗第三人

(D)信託業接受以有價證券為信託者,應依目的事業主管機關規定,於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產


2. 下列何者非基於信託當事人之法律行為而成立?

(A)契約信託

(B)遺囑信託

(C)宣言信託

(D)法定信託


3. 依信託之分類,下列何者非屬「設立信託」?

(A)契約信託

(B)遺囑信託

(C)法定信託

(D)宣言信託


4. 除信託行為另有訂定外,有關受託人因信託財產毀損所取得之保險金或補償金,下列敘述何者正確?

(A)屬於信託財產

(B)屬於受託人自有財產

(C)屬於受益人自有財產

(D)回復為委託人自有財產


5. 受託人因處理信託事務負擔債務者,其債權人於取得執行名義後,得否對信託財產強制執行?

(A)得對信託財產強制執行

(B)不得對信託財產強制執行

(C)以經受益人同意者為限,得對信託財產強制執行

(D)以當事人間有特別訂定者為限,得對信託財產強制執行


6. 有關私益信託之信託三大確定性,就受益人須確定之原則,下列敘述何者正確?

(A)信託成立時受益人須存在但得不確定

(B)信託成立時受益人得尚未存在並得不確定

(C)信託成立時受益人得尚未存在但須可得確定

(D)信託成立時受益人須特定否則不符合受益人須確定之原則


7. 依信託法規定,受託人違反信託本旨處分信託財產時,下列何者不屬於委託人之權利?

(A)請求減免報酬

(B)請求回復原狀

(C)聲請法院撤銷其處分

(D)請求以金錢賠償信託財產所受損害


8. 對受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅捐、費用或負擔之債務,下列敘述何者錯誤?

(A)受託人得以信託財產充之

(B)該項權利之行使不符信託目的時,不得為之

(C)該項費用,受託人有優先於擔保債權人受償之權

(D)受託人於其權利未獲滿足前,得拒絕將信託財產交付受益人


9. 依信託法規定,受託人經下列何者之書面同意,並依市價取得者,得將信託財產轉為自有財產?

(A)委託人

(B)其他受託人

(C)受益人

(D)信託監察人


10. 受託人違反信託本旨處分信託財產時,受益人得聲請法院撤銷其處分,下列敘述何者錯誤?

(A)受益人有數人者,得由其中一人為之

(B)撤銷權自處分時起,逾十年不行使而消滅

(C)撤銷權自受益人知有撤銷原因時起,一年間不行使而消滅

(D)信託財產為應登記之財產時,如未為信託登記仍得聲請撤銷


11. 受託人於處理信託事務時,不得圖謀自身或第三人之利益,屬於受託人何種義務?

(A)忠實義務

(B)直接管理義務

(C)分別管理義務

(D)善良管理人注意義務


12. 受託人僅於下列何種情形時,得例外享有信託利益?

(A)受託人與委託人為同一人時

(B)受託人與他人為共同受託人時

(C)受託人與他人為共同受益人時

(D)受託人與他人為共同委託人時


13. 下列何者為信託關係當然消滅之原因?

(A)受託人終止

(B)受益人死亡

(C)委託人破產或喪失行為能力

(D)信託行為所定事由發生


14. 公益信託成立後發生信託行為當時不能預見之情事時,下列何者得參酌信託本旨,變更信託條款?

(A)受益人大會

(B)金管會

(C)目的事業主管機關

(D)信託監察人


15. 下列何種信託由法院監督?

(A)公益信託

(B)私益信託中之非營業信託

(C)營業信託

(D)特殊目的信託


16. 信託關係消滅時,除信託行為另有訂定外,有關信託財產之歸屬,下列何者為第一順序?

(A)國庫

(B)受託人

(C)目的事業主管機關

(D)享有全部信託利益之受益人


17. 未成年人可否擔任信託監察人?

(A)不得擔任信託監察人

(B)經法院許可者可擔任信託監察人

(C)經其法定代理人同意者可擔任信託監察人

(D)經受益人及委託人同意者可擔任信託監察人


18. 委託人甲捐助設立教育公益信託,並選任乙擔任受託人及丙為信託監察人,如乙有正當理由時,得經下列何種方式辭任?

(A)經甲同意

(B)經丙同意

(C)經教育部同意

(D)經法務部同意


19. 有關遺囑信託成立與生效之敘述,下列何者正確?

(A)遺囑信託成立之時點為立遺囑人死亡時

(B)遺囑信託之成立時點為信託財產移轉給受託人時

(C)遺囑信託之生效時點,為信託財產移轉給受託人,而其效力溯及於遺囑人死亡時生效

(D)雖遺囑信託指定之受益人於遺囑人死亡前已死亡,該遺囑信託仍可生效


20. 在公益信託之情形,遺囑指定之受託人拒絕或不能接受信託時,除信託行為另有訂定外,有關受託人之選任,下列敘述何者錯誤?

(A)委託人之繼承人得指定受託人

(B)檢察官得申請目的事業主管機關選任受託人

(C)利害關係人得申請目的事業主管機關選任受託人

(D)目的事業主管機關得依職權選任受託人


21. 依信託業設立標準規定,信託公司之發起人及股東,除金融控股公司或符合特定資格條件之銀行或保險機構或基金管理機構及不動產管理機構外,同一人或同一關係人持有同一信託公司之股份,分別不得超過該公司已發行股份總數之多少比例?

(A)百分之五十

(B)百分之四十

(C)百分之三十

(D)百分之二十五


22. 信託業之設立,採取下列何種制度?

(A)設立制

(B)申報制

(C)許可制

(D)公證制


23. 有關銀行經營信託業務之敘述,下列何者錯誤?

(A)指撥營運資金得充當信託業法規定之賠償準備金

(B)關於客戶之往來、交易資料,除其他法律或主管機關另有規定外,應保守秘密

(C)除其他法律另有規定外,準用金融控股公司法第六章有關信託投資公司之規定辦理

(D)營業及會計必須獨立


24. 依信託業法規定,信託業不得以信託財產借入款項,但下列何種情況可不受限制?

(A)以開發為目的之土地信託,依信託契約約定者

(B)以公益為目的之土地信託,經信託監察人同意者

(C)以開發為目的之土地信託,經委託人會議決議者

(D)以投資為目的之有價證券信託,依信託契約約定並經全體受益人同意者


25. 有關信託業應遵守之基本義務,下列何者係屬誠實義務?

(A)信託財產非經委託人同意不得辦理放款

(B)以開發為目的之土地信託非經全體受益人同意,不得以信託財產借入款項

(C)對信託財產具運用決定權者不得兼任其他業務之經營

(D)信託業不得對委託人或受益人有虛偽、詐欺或足致他人誤信之行為


26. 信託業得經營之附屬業務項目中,不包括下列何者?

(A)辦理保證業務

(B)代理有價證券紅利之發放事項

(C)擔任公司重整監督人

(D)辦理與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間


27. 甲以現金新臺幣一千萬元與乙銀行訂定指定單獨管理運用之金錢信託契約,並約定丙為受益人;若上市公司丁為乙銀行之利害關係人,請問乙銀行得否以信託財產購買丁公司之股票?

(A)不得購買

(B)事先取得甲之書面同意即可購買

(C)事先取得丙之書面同意即可購買

(D)不須事先取得甲或丙之書面同意即可購買


28. 依信託業法規定,關於信託業經營及處理信託事務,下列敘述何者錯誤?

(A)應以善良管理人之注意處理信託事務

(B)在微利時代,得辦理保本保息之信託

(C)不得對委託人有虛偽之行為

(D)處理信託事務,應負忠實義務


29. 依信託業法規定,信託業之利害關係人,指持有信託業或兼營信託業務之銀行已發行股份總數或資本總額多少比例以上者?

(A)百分之三

(B)百分之四

(C)百分之五

(D)百分之七


30. 信託業商業同業公會業務管理規則,由下列何者訂定?

(A)中華民國信託業商業同業公會

(B)中華民國銀行商業同業公會全國聯合會

(C)信託業法之主管機關

(D)中華民國全國商業總會


31. 信託業違反法令時,主管機關得為之處置,下列何者正確? A.糾正、命其限期改善 B.停止負責人職務 C.停止一部或全部業務 D.廢止營業許可

(A)僅A

(B)僅A、B、C

(C)僅A、C、D

(D)A、B、C、D


32. 依信託業法規定,信託業之董事長或總經理如發生變動,至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內,向主管機關申報?

(A)一個

(B)二個

(C)三個

(D)五個


33. 下列何者係為擔保信託業因違反受託人義務,而對委託人或受益人所負損害賠償、利益返還或其他責任之用?

(A)存款準備金

(B)賠償準備金

(C)流動準備金

(D)營業保證金


34. 有關信託業之盈餘分配,下列敘述何者錯誤?

(A)信託業於完納一切稅捐後,應先提存百分之三十為法定盈餘公積

(B)法定盈餘公積未達資本總額前,其最高現金盈餘分配,不得超過資本總額之百分之十五

(C)法定盈餘公積已達其資本總額時,其最高現金盈餘分配,不得超過資本總額之百分之三十

(D)除法定盈餘公積外,信託業得依章程規定或經股東會決議,提列特別盈餘公積


35. 信託業商業同業公會之理事有違反法令怠於實施該會章程、規則、濫用職權或違背誠實信用原則之行為時,主管機關得為下列何種處分?

(A)予以糾正或逕行解任該理事

(B)予以糾正或命令監事解任該理事

(C)予以糾正或命令該理事辭任

(D)予以糾正或命令信託業商業同業公會解任該理事


36. 有關信託業公司章程變更之敘述,下列何者正確?

(A)應經主管機關許可

(B)不須經主管機關許可,惟應經經濟部許可

(C)不須經主管機關許可,惟應經股東會決議通過

(D)不須經主管機關許可,惟應經董事會多數決通過


37. 銀行經主管機關派員接管者,其經營權及財產之管理處分權均由下列何者行使之?

(A)監管人

(B)清理人

(C)接管人

(D)重整人


38. 依信託業法規定,信託財產評審委員會應將信託財產每幾個月評審一次,報告董事會?

(A)一個月

(B)三個月

(C)六個月

(D)九個月


39. 除兼營信託業務之銀行外,信託業自用不動產之購買總額不得超過下列何者?

(A)信託業之淨值

(B)信託業實收資本總額

(C)信託業之自有財產總額

(D)信託業所經理之信託財產總額


40. 銀行申請分支機構兼營信託業務,下列何種情形,主管機關應不予許可?

(A)未符金融政策要求者

(B)最近一年內營收狀況不佳者

(C)信託業務規模未達新臺幣五千萬元者

(D)辦理信託業務經主管機關糾正其缺失,但已切實改善者


41. 有關信託公司稽核單位對營業單位、資訊單位及財物保管單位應辦理查核之規定,下列敘述何者正確?

(A)每年僅辦理一次一般查核即可

(B)每年僅辦理一次專案查核即可

(C)每年應至少辦理一次一般查核及一次專案查核

(D)每年應至少辦理一次一般查核或一次專案查核


42. 信託業之會計處理原則係由下列何者報請主管機關核定?

(A)會計師同業公會

(B)銀行商業同業公會

(C)信託業本身

(D)信託業商業同業公會


43. 依信託業法規定,下列何者為信託業得辦理之業務?

(A)存款業務

(B)證券承銷業務

(C)授信業務

(D)著作權之信託業務


44. 信託業執行信託業務,如違反信託法或信託業法,致委託人或受益人受有損害,信託業應負損害賠償責任,下列何者正確?

(A)受託人須負舉證責任

(B)委託人及受益人應向信託公會申請賠償

(C)委託人及受益人須對該損害負舉證責任

(D)除信託契約另有約定外,信託業收到委託人及受益人通知應立即賠償


45. 下列何者屬於信託業之利害關係人?

(A)信託部會計科科長

(B)有半數以上董事與信託業相同之公司

(C)信託業持股比率超過百分之三之企業

(D)持有信託業已發行股份總數百分之三者


46. 信託課稅所稱之「實質課稅原則」,係指對下列何者課稅之原則?

(A)實質所得人

(B)實質支出人

(C)實質管理人

(D)所得發生時之所有權人


47. 個人成立、捐贈或加入符合所得稅法規定之公益信託之財產,得列綜合所得稅列舉扣除額申報捐贈之扣除比例上限為何?

(A)全數列入

(B)所得總額百分之四十

(C)所得總額百分之三十

(D)所得總額百分之二十


48. 委託人(自然人)以新臺幣一千萬元成立他益信託,逾期未申報繳納贈與稅,且在中華民國境內亦無財產可供執行者,應以下列何者為納稅義務人課徵贈與稅?

(A)委託人

(B)受益人

(C)信託監察人

(D)受託人


49. 依土地稅法規定,受託人就受託土地,於信託關係存續中,依照信託本旨將土地出售,其應納土地增值稅之納稅義務人為下列何者?

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)買受人


50. 信託受託人短漏報信託收入者,應按其短計之所得額處以多少百分比之罰鍰,且不得少於新臺幣一萬五千元?

(A)百分之一

(B)百分之三

(C)百分之五

(D)百分之十

 

信託實務

 

1. 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,廠商如有發行商品服務憑證時,其商品服務憑證存續期間至少多久?

(A)六個月以上

(B)一年以上

(C)一年半以上

(D)二年以上


2. 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,廠商發生宣告破產時,信託業應辦理事項,下列敘述何者錯誤?

(A)召開受益權人會議

(B)將信託財產提存法院

(C)確認消費者或商品憑證持有人身分

(D)辦理通知及公告申報權利


3. 銀行辦理特定金錢信託投資國外基金業務,下列敘述何者錯誤?

(A)得發給客戶基金存摺

(B)得向客戶保證獲利

(C)得發給客戶對帳單

(D)發給客戶之信託憑證應予記名


4. 委託人交付新臺幣資金以特定金錢信託方式投資境外基金時,係以下列何者名義辦理結購外匯事宜?

(A)委託人

(B)受託銀行

(C)受益人

(D)基金公司


5. 特定金錢信託投資國外有價證券,係屬於信託業法所規範之何種業務項目?

(A)有價證券之信託

(B)動產之信託

(C)金錢之信託

(D)金錢債權之信託


6. 依信託法規定,受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外,每年至少定期一次作成信託財產目錄,並編製下列何種報表送交委託人及受益人?

(A)收支計算表

(B)信託財產損益表

(C)信託財產分析表

(D)信託財產資產負債表


7. 信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,得為下列何項行為?

(A)提供贈品

(B)預測績效

(C)承諾保本保息

(D)廣告促銷經金管會核准之境外基金


8. 有關委託人經由受託銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資以美元計價之國外連動式債券,如該債券發行條件列有到期百分之百美元保本者,下列敘述何者錯誤?

(A)該債券係由受託銀行保證到期百分之百還本

(B)委託人有匯率風險

(C)該債券有信用風險

(D)該債券有流動性風險


9. 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動式債券之特性,下列敘述何者錯誤?

(A)投資人所取回本金及收益之多寡與該債券所連結之基礎資產價格變化息息相關

(B)其可與利率、匯率、股票、股票指數等相連結

(C)連結標的如為A級以上由國家保證或發行之債券即表示無信用風險並可百分之百保本

(D)與傳統債券依票面利率支付利息並於屆期時返還本金之架構並不相同


10. 有關信託業信託財產評審委員會之規定,下列敘述何者錯誤?

(A)採事後審查機制

(B)委員會之委員至少應有五人

(C)職責為審查信託財產之運用績效是否良好

(D)對信託財產具有運用決定權之主管不得擔任委員


11. 有關銀行辦理特定金錢信託之作業,下列敘述何者錯誤?

(A)應以委託人名義運用

(B)應接受委託人逐筆指示運用

(C)得依委託人指示以定期定額方式辦理投資

(D)得依委託人指示投資境外基金


12. 詹先生至乙銀行辦理特定金錢信託投資境外基金,嗣後詹先生可能收到之報表或憑證,下列何者錯誤?

(A)對帳單

(B)基金存摺

(C)信託憑證

(D)受益憑證


13. 特定金錢信託業務項下所能投資之境外基金,除經專案核准或基金註冊地經我國承認並公告者外,其成立時間應至少達多久以上?

(A)六個月

(B)一年

(C)二年

(D)三年


14. 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業辦理本業務,對於信託財產管理之應注意事項,下列敘述何者錯誤?

(A)除法令另有規定外,不得以信託財產投資基金

(B)應依法令規定及契約約定辦理信託財產之結算及提補

(C)應依據廠商所提供商品或服務之履行、解除或終止相關證明文件或書面說明,返還信託財產

(D)信託關係消滅時,應依規定將信託財產提存信託公會


15. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,對原經申請核准或申報生效之境外基金,因故終止或暫停國內募集或銷售者應如何處理?

(A)單筆方式投資者,應辦理贖回

(B)定期定額投資者,可繼續持有但不可繼續扣款

(C)單筆方式投資者,得繼續持有且可增加投資金額

(D)定期定額投資者,得按原信託契約繼續投資但不可增加扣款日期或提高扣款金額


16. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關委託人投資期限之敘述,下列何者正確?

(A)以一年為限

(B)以二至五年為限

(C)以十五年為限

(D)無最長期限規範


17. 依現行法令規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括下列何者?

(A)遠期外匯交易

(B)換匯交易

(C)換匯換利交易

(D)外匯期貨交易


18. 銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務,該業務之投資指定係由下列何者為之?

(A)銀行

(B)受託人

(C)委託人

(D)受益人


19. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?

(A)銀行需課徵營業稅

(B)銀行需課徵營利事業所得稅

(C)銀行與委託人簽訂之信託契約,如未於契約載明收到銀錢文字者,依法免納印花稅

(D)銀行以信託申請書代替信託手續費收入憑證,依法得免報繳印花稅


20. 信託業法所規範之信託資金,在實務上係屬於下列何種信託?

(A)不動產信託

(B)金錢信託

(C)專利權信託

(D)動產信託


21. 有關信託業辦理特定金錢信託業務之敘述,下列何者錯誤?

(A)信託契約應以書面為之

(B)信託契約不須記載受託人報酬

(C)信託契約不能違反消費者保護法之規定

(D)信託契約應記載信託目的


22. 張小姐至甲銀行辦理外幣信託投資國外有價證券,是否得以該信託憑證向甲銀行質借新臺幣?

(A)甲銀行得接受該信託憑證之質借

(B)應經信託公會同意後辦理質借

(C)應經銀行公會同意後辦理質借

(D)甲銀行不得接受該信託憑證之質借


23. 有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?

(A)員工得自由決定是否加入員工持股會

(B)員工入會時,應填具員工持股會入會申請書

(C)員工持股會代表人代表全體會員與公司簽訂協議書

(D)公司負責人代表全體會員與受託人簽訂信託契約


24. 我國之企業員工持股信託是參考下列何種制度所設計的?

(A)香港之強基金制度

(B)日本之員工退休金制度

(C)美國之401K退休金制度

(D)美國之員工持股制度及日本之從業員持株信託制度


25. 一般而言,有關企業員工持股信託契約得終止之原因,下列何者錯誤?

(A)員工持股會代表人退休

(B)信託財產不符運用績效

(C)員工服務之公司股票下市或下櫃

(D)員工服務之公司解散或被合併


26. 一般而言,企業員工持股信託財產運用範圍為何?

(A)公開發行股票

(B)未上市上櫃股票

(C)興櫃股票

(D)上市上櫃股票


27. 下列何者為員工持股信託之受益人?

(A)員工持股會

(B)員工持股會代表人

(C)公司

(D)加入員工持股會之員工


28. 下列何者非屬企業員工持股信託之特點?

(A)採滾入平均成本法

(B)提撥金以每年之年終獎金為原則

(C)信託財產採集合運用與分別管理

(D)以投資取得自己所服務公司之股票為原則


29. 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列何者錯誤?

(A)為金錢之信託

(B)屬自益信託

(C)採滾入平均成本法投資

(D)企業應依勞基法之規定提撥成立信託


30. 有關企業員工持股信託之當事人,下列何者錯誤?

(A)委託人

(B)受託銀行

(C)員工持股會

(D)員工持股會之員工


31. 按企業員工持股信託業務之運作架構,對公司行使股東表決權者為下列何者?

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)員工持股會代表人


32. 信託業具有運用決定權之信託,如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時,有關股權異動申報之敘述,下列何者正確?

(A)不需申報

(B)應為其信託財產辦理申報

(C)僅需為其自有財產辦理申報

(D)應將其自有財產與信託財產合併申報


33. 以股票辦理他益之有價證券信託,於申報贈與稅時,有關簽約日股票價值之認定,下列敘述何者錯誤?

(A)上市公司以收盤價計算

(B)上櫃公司以收盤價計算

(C)未上市公司以公司資產淨值計算

(D)未上櫃公司以公司資產負債表之資產總額計算


34. 依有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有關有價證券借貸之借券人,下列何者錯誤?

(A)保險公司

(B)銀行、證券商

(C)期貨自營商

(D)證券金融事業


35. 依證券交易相關稅法規定,信託業辦理有價證券信託業務,於收受委託人交付之上市公司股票時,相關證券交易稅之規定為何?

(A)無須課徵證券交易稅

(B)信託業應負擔證券交易稅

(C)委託人應負擔證券交易稅

(D)委託人及信託業皆應負擔證券交易稅


36. 委託人交付新股認購權利證書為信託財產時,屬於下列何種信託業務?

(A)金錢之信託

(B)動產之信託

(C)有價證券之信託

(D)金錢債權及其擔保物權之信託


37. 委託人為公開發行公司之內部人,欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託,該等交付信託股份之嗣後變動,應由下列何者辦理股權異動申報?

(A)受託人

(B)委託人

(C)發行公司

(D)受益人


38. 下列何者非屬有價證券信託之信託公示相關規定?

(A)應於證券上載明為信託財產

(B)應向主管機關核備登載

(C)應於其他表彰權利文件上載明為信託財產

(D)信託財產登載,應依目的事業主管機關之規定,否則不得對抗第三人


39. 委託人與受託人簽訂有價證券信託契約,以有價證券之保管、股利及股息之收取為目的,一般稱之為何種信託?

(A)管理型有價證券信託

(B)租賃型有價證券信託

(C)運用型有價證券信託

(D)處分型有價證券信託


40. 除不動產投資信託基金係採私募成立者外,有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利,而委請專業估價者進行估價之說明,下列敘述何者錯誤?

(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元,應經二位以上專業估價者進行估價

(B)在交易契約成立日前估價者,其價格日期與契約成立日期不得逾六個月

(C)專業估價者應依不動產估價師法規定出具估價報告書

(D)專業估價者及其估價人員應與交易當事人間無財務會計準則公報第六號所定之關係人或實質關係人之情事


41. 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、已有穩定收入之不動產相關權利及其他依不動產證券化條例或金融資產證券化條例發行或交付之受益證券或資產基礎證券之最低比率,合計不得低於該基金淨資產價值之多少比率?

(A)百分之七十五

(B)百分之八十

(C)百分之八十五

(D)百分之九十


42. 依99年2月3日修正公布之民法規定,以在他人土地上之上下有建築物或其他工作物為目的而使用其土地之權,稱為下列何種物權?

(A)普通地上權

(B)所有權

(C)農育權

(D)普通抵押權


43. 有關受託機構投資運用不動產投資信託基金,下列敘述何者錯誤?

(A)不得從事證券信用交易

(B)除另有規定外,不得為保證、放款或提供擔保

(C)受託機構所設立之各不動產投資信託基金及不動產資產信託間得互為交易行為

(D)投資於任一公司短期票券之總金額,不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之十


44. 依不動產證券化條例規定,不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權,自發放日起幾年間不行使而消滅?

(A)五年

(B)十年

(C)十五年

(D)二十年


45. 不動產投資信託基金之受託機構,至少應多久評審信託財產一次?

(A)一個月

(B)二個月

(C)三個月

(D)六個月


46. 有關次級房貸風暴之敘述,下列何者錯誤?

(A)所謂次級房貸係指銀行針對信用與還款能力較差的購屋者所承作的房屋貸款

(B)次級房貸大都採浮動利率且利率較一般房貸高約2%至3%

(C)次級房貸證券化商品銷售地區以亞洲為主

(D)次級房貸被包裝成證券化商品,銷售給金融機構、壽險及避險基金等投資機構


47. 我國不動產證券化條例實施以來,已發行之不動產證券化商品有下列何者?

(A)無

(B)僅有不動產投資信託

(C)僅有不動產資產信託

(D)不動產投資信託與不動產資產信託皆有


48. 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?

(A)不得為任何人保證或背書

(B)最多設置董事三人

(C)不得由金融機構組織設立

(D)除得經營資產證券化業務外,不得兼營其他業務


49. 依金融資產證券化條例規定,受託機構於每營業年度終了後,應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表?

(A)損益表及現金流量表

(B)資產負債表及現金流量表

(C)資產負債表、損益表及現金流量表

(D)資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書


50. 有關金融資產證券化條例對受益證券規定,下列何者錯誤?

(A)應為記名式

(B)應以背書方式轉讓

(C)將受讓人之姓名記載於受益證券,不得對抗第三人

(D)受益證券得不印製實體有價證券


51. 金融資產證券化簽訂特殊目的信託契約之雙方為下列何者?

(A)創始機構與投資人

(B)創始機構與受託機構

(C)服務機構與投資人

(D)受託機構與諮詢顧問機構


52. 依金融資產證券化條例規定,應由下列何者向主管機關提出資產信託證券化計畫?

(A)創始機構

(B)服務機構

(C)受託機構

(D)承銷商


53. 有關金融資產證券化之效益,下列敘述何者錯誤?

(A)降低資金調度成本

(B)提高資金使用效率

(C)降低金融機構之自有資本比率

(D)提高金融資產之流動性


54. 依金融資產證券化條例規定,受託機構應於本機構,備置特殊目的信託契約書之副本或謄本及受益人名冊,下列何者不得請求閱覽、抄錄或影印上述文書?

(A)受益人

(B)信託監察人

(C)受益人之利害關係人

(D)因受託機構處理特殊目的信託事務所生債務之債權人


55. 依金融資產證券化條例規定,信託監察人及監督機構均為投資人之保護機構,下列敘述何者錯誤?

(A)信託監察人得由受益人會議決議所選任

(B)信託監察人得由受託機構依特殊目的信託契約之約定所選任

(C)監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計畫之規定所選任之銀行或信託業

(D)監督機構係由特殊目的公司依資產證券化計畫所載之創始機構或服務機構擔任


56. 境外外國機構投資人投資國內有價證券,保管機構所提供之服務,不包括下列何者?

(A)簽署受益憑證

(B)投資本金之匯出

(C)按月申報證券買賣明細及庫存資料

(D)向證券商辦理證券買賣帳戶開戶


57. 甲銀行持有乙證券投資信託事業百分之十五股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,須經下列何機關之核准?

(A)臺灣證券交易所

(B)經濟部

(C)金管會

(D)證券暨期貨市場發展基金會


58. 有關保管銀行之敘述,下列何者錯誤?

(A)境外外國人投資之國內有價證券不須指定保管銀行保管

(B)保險公司銷售之投資型保險商品專設帳簿資產須指定保管銀行保管

(C)境外外國投資機構投資人投資之國內有價證券須指定保管銀行保管

(D)經營全權委託投資業務之證券投資顧問事業依規定繳存之營業保證金須指定保管銀行保管


59. 以委任關係擔任全權委託投資有價證券保管機構之作業,下列何者錯誤?

(A)帳務之處理

(B)帳戶之開設

(C)收益之領取

(D)股權之行使


60. 擔任全權委託投資之保管機構如係經標準普爾公司( Standard & Poor's Corp.)評等者,其長期債務信用評等至少應達何種等級以上?

(A) A-

(B)BBB+

(C)BBB

(D) BBB-


61. 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關保管銀行對越權交易之處理方式,下列何者正確?

(A)依主管機關指示辦理

(B)依交易對象指示辦理

(C)依受任人之書面通知辦理

(D)立即通知委任人並依其書面通知辦理


62. 下列何者非為證券投資信託基金保管機構解任之條件?

(A)基金保管機構解散

(B)基金保管機構停業

(C)基金保管機構歇業

(D)基金保管機構更換負責人


63. 有關境外外國機構投資人持有公開發行公司股份表決權之行使,下列敘述何者錯誤?

(A)一律無須出席股東會並行使表決權

(B)除法令另有規定外,應指派國內代理人或代表人出席

(C)應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明

(D)持有公開發行公司股份未達三十萬股者,得不指派人員出席


64. 全權委託投資資金(產)如遭法院命令查封、扣押或強制執行時,除可歸責於受任人之情形外,下列何者應履行交割義務?

(A)委任人(客戶)

(B)受任人

(C)交易對象

(D)保管銀行


65. 保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業,發生存款不足交割時,下列何者正確?

(A)不得墊款亦不得抵用待交換票據

(B)得抵用待交換票據

(C)保管銀行為完成交割手續得代墊款項

(D)得於證券投資信託公司提供擔保品後代墊款項


66. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金,係以何種法制關係?

(A)受寄關係

(B)代理關係

(C)買賣關係

(D)信託關係


67. 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證,下列敘述何者錯誤?

(A)保管銀行得以匯款支付買回價金

(B)投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金

(C)保管銀行所開立之支票得由買回人指定任一受款人

(D)原則上保管銀行應於投資人買回請求到達之次一營業日起五個營業日內給付買回價金


68. 全權委託投資之資產如為上市公司股票者,除其他法令另有規定外,應由保管機構複委託下列何者保管?

(A)臺灣證券交易所

(B)證券商

(C)中央存款保險公司

(D)臺灣集中保管結算所


69. 證券投資信託基金存續期間屆滿或發生符合證券投資信託契約終止情事必須清算時,由保管機構擔任清算人,若無正當理由,保管機構應於主管機關核准清算後於何期限內完成基金清算?

(A)一個月

(B)三個月

(C)六個月

(D)一年


70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業申請設置集合管理運用帳戶時,申請書件應先送交下列何者審查?

(A)財政部

(B)金管會證期局

(C)中華民國信託業商業同業公會

(D)中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會


71. 有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業,應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上?

(A) A-3

(B) P-3

(C) F3

(D)F4


72. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者非屬信託業應辦理公告之事由?

(A)更換集合管理運用帳戶經理人

(B)集合管理運用帳戶約定條款變更

(C)集合管理運用帳戶運用計畫變更

(D)經主管機關命令終止集合管理運用帳戶


73. 有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶所得持有之流動性資產範圍,下列何者錯誤?

(A)公債

(B)公司債

(C)銀行存款

(D)短期票券


74. 有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除信託契約明訂之收費標準外,信託業可否計收其他信託報酬?

(A)不得另收取

(B)得依一定比率計收

(C)得依投資績效計收

(D)得依固定金額收取


75. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,下列何者非屬集合管理運用帳戶終止之方式?

(A)依約定條款終止

(B)主管機關命令終止

(C)受益人大會決議終止

(D)信託監察人報請終止


76. 有關集合管理運用帳戶之設置及終止,下列何者錯誤?

(A)帳戶之設置採核准主義

(B)信託業可一次同時申請數個帳戶

(C)信託業得任意終止帳戶

(D)受託機構之信用評等須達一定等級

77. 信託資金集合管理運用帳戶原則上應多久計算一次淨資產價值?

(A)每一營業日

(B)每週

(C)每二週

(D)每月


78. 下列何者屬於受託人不具有運用決定權之信託?

(A)特定集合管理運用金錢信託

(B)指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託

(C)指定營運範圍或方法之集合管理運用金錢信託

(D)不指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託


79. 有關全球保管銀行之基本服務項目,下列敘述何者正確?

(A)公司重大資訊之通知

(B)現金餘額之管理

(C)會計及淨值之計算

(D)外幣兌換


80. 每一全權委託投資帳戶委託投資之資金(產)於簽約或增加委託投資資金時,應如何存入保管銀行?

(A)簽約時一次全額存入但增加委託投資資金時得分批存入

(B)簽約時得分批存入但增加委託投資資金時須一次全額存入

(C)簽約或增加委託投資資金時皆得分批存入

(D)簽約或增加委託投資資金時皆須一次全額存入

 

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