信託法規   

1      以應登記或註冊之財產權為信託者,如未為信託登記,其法律效力為何?

(A)信託不生效力          

(B)不得對抗第三人  

(C)受託人不得管理信託財產

(D)委託人得終止其信託      

B


2      信託財產為所有權以外之權利時,受託人於取得該權利標的之財產權後,其原有權利是否因混同而消滅?       

(A)原有權利因混同而消滅                       

(B)原有權利不因混同而消滅      

(C)受託人不得取得該權利標的之財產權           

(D)受託人所取得之權利標的財產權無效  

B


3      受託人破產時,有關信託財產之歸屬,下列敘述何者正確?       

(A)屬於受託人之破產財團                       

(B)不屬於受託人之破產財團      

(C)屬於委託人之破產財團                       

(D)屬於受益人之破產財團  

B


4      以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權受益人之信託,其效力為何?(A)得撤銷                     

(B)效力未定        

(C)得撤回                  

(D)無效  

D


5      依土地登記規則規定,信託以遺囑為之者,原則上應由下列何者辦理信託登記?   

(A)委託人會同受託人      

(B)委託人          

(C)受託人                  

(D)繼承人會同受託人  

D


6      有關信託設立之敘述,下列何者錯誤?   

(A)一般民事信託屬要式行為                     

(B)營業信託屬要式行為      

(C)我國契約信託為雙方行為                     

(D)英美信託法理為單方行為      

A


7      依信託法規定,受託人變更時,原受託人應就信託事務之處理作成下列何種書件移交於新受託人?       

(A)結算書及報告書        

(B)資產負債表      

(C)損益表                  

(D)資金來源去路表      

A


8      依信託法規定,除禁治產人及破產人外,下列何者亦不得為受託人?

(A)未結婚之成年人        

(B)已結婚之未成年人

(C)社團法人                

(D)財團法人  

B


9      有關受益人享有信託利益,下列何者正確?   

(A)訂定他益信託契約時,受益人要簽署方能享受  

(B)信託之受益人原則無需任何意思表示,當然享受      

(C)受益人要對外宣示方得享受  

(D)尚未出生之嬰兒,無權享受  

B


10    有關受託人報酬之敘述,下列何者錯誤?       

(A)受託人係信託業或信託行為訂有給付報酬者,得請求報酬      

(B)受託人因管理不當致信託財產發生損害時,委託人、受益人或其他受託人得請求減免報酬      

(C)受託人處理信託事務之報酬,得以信託財產充之      

(D)受託人之報酬有優先於信託財產無擔保債權人受償之權  

D


11    下列信託關係人中,何者僅需具有權利能力?       

(A)委託人                

(B)受益人          

(C)受託人                  

(D)委託人與受託人      

B


12    他益信託之委託人,得於信託條款中保留下列何種權利?   

(A)隨時解任受託人之權利  

(B)變更受益人之權利  

(C)限制委託人之債權人聲請法院撤銷信託之權利  

(D)限制信託前存在於該財產之抵押權人聲請強制執行信託財產之權利      

B


13    依信託法規定,私益信託之受託人如違反分別管理義務,未將信託財產與自有財產分別管理而獲得利益者,委託人或受益人得為下列何種請求或主張?(A)請求將所獲利益歸於信託財產                    

(B)逕行解任受託人,不必向法院聲請      

(C)請求將所獲利益歸於委託人                   

(D)請求將所獲利益歸於受益人  

A


14    依信託法規定,信託監察人得以下列何者名義,為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為?       

(A)自己                  

(B)委託人          

(C)受託人                  

(D)信託財產  

A


15    有關信託之監督,下列敘述何者錯誤?   

(A)營業信託由信託業主管機關監督               

(B)公益信託由目的事業主管機關監督      

(C)一般民事信託之私益信託由法院監督           

(D)私益信託由中華民國信託業商業同業公會監督  

D


16    以下列何者為目的設立之信託非為公益信託?       

(A)以推動慈善為目的      

(B)以提升文化為目的

(C)以家族企業利益為目的       

(D)以獎勵學術為目的  

C


17    有關聲請法院選任信託監察人之敘述,下列何者錯誤?       

(A)受益人不特定或尚未存在                     

(B)為保護受益人之利益認有必要      

(C)聲請人限檢察官                             

(D)受監護或輔助宣告之人,不得為信託監察人      

C


18    有關公益信託與財團法人之敘述,下列何者錯誤?       

(A)兩者同是以公共利益為目的                   

(B)公益信託須特別創設一權利義務主體  

(C)公益信託不必向法院為法人登記               

(D)財團法人須設獨立事務所      

B


19    甲以其子丙為受益人成立信託,信託期間十年,且於信託契約中未有其他特別或保留約定,五年後因丙積欠債務,甲欲提前終止本信託關係,應如何辦理?       

(A)須由甲與丙共同終止                         

(B)甲單獨提出終止即可      

(C)須丙之債權人同意                           

(D)須向法院聲請終止  

A


20    張五先生與甲銀行簽訂信託契約,交付新臺幣五千萬元予該銀行,並約定由甲銀行投資於A基金,不得投資於其它標的,信託期間一年,並約定僅王美女士得享受信託利益,他人不得享有,則下列敘述何者錯誤?       

(A)信託關係於信託期間一年屆滿,而信託關係消滅      

(B)王美於信託契約成立後六個月死亡,信託契約繼續有效  

(C)該基金經我國政府宣告不得投資,並限期所有持有人須立即贖回者,信託關係將隨之消滅      

(D)  A基金被合併而消滅時,信託關係消滅  

B


21    申請設立信託公司辦理有價證券信託業務,其最低實收資本額為新臺幣多少元?   

(A)五億元                

(B)十億元          

(C)二十億元                

(D)三十億元  

C


22    依信託業設立標準規定,有關申請設立信託公司之型態,下列何者正確?(A)得為公開發行公司           

(B)應為公開發行公司

(C)應為上市公司            

(D)應為上市或上櫃公司      

B


23    依信託業設立標準規定,信託公司之發起人及股東,除金融控股公司或符合特定資格條件之銀行或保險機構或基金管理機構及不動產管理機構外,同一人或同一關係人持有同一信託公司之股份,分別不得超過該公司已發行股份總數之多少比例?   

(A)百分之五十            

(B)百分之四十      

(C)百分之三十              

(D)百分之二十五  

D


24    對信託財產具有運用決定權之信託業,有關其經營業務應遵守之規定,下列何者正確?       

(A)僅能辦理信託業法第十六條規定之信託業務及第十七條規定之附屬業務

(B)以信託財產辦理放款時,應盡善良管理人之注意義務      

(C)為提高銀行整體利益之考量,得將管理或處分信託財產之消息提供給銀行其他部門  

(D)為提供信託財產之運用績效,必要時得以信託財產借入款項  

A


25    有關信託業之利害關係人之敘述,下列何者錯誤?       

(A)擔任信託業負責人或兼營信託業務之銀行負責人      

(B)信託業或兼營信託業務之銀行持股比例超過百分之五之企業  

(C)持有信託業或兼營信託業務之銀行已發行股份總數或資本總額百分之三以上者  

(D)對於信託財產之運用具有最後核定權限之主管及人員      

C


26    下列何者不屬於信託業得經營之業務或附屬業務?       

(A)著作權之信託                               

(B)擔任信託監察人      

(C)擔任遺囑執行人及遺產管理人                 

(D)辦理有價證券買賣融資融券業務  

D


27    信託業得否以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券?   

(A)信託業事先取得受益人書面同意者,得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券  

(B)信託業經主管機關許可者,得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券  

(C)信託業於有不得已之事由時,得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券(D)信託業絕對不得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券       

A


28    委託人甲將金錢信託予信託業乙,下列何種行為不違反信託業法之相關規定?       

(A)乙依甲之指示投資乙所發行之有價證券      

(B)由乙決定購買乙之董事所有之不動產  

(C)未經甲之同意將該金錢存放於乙之業務部門作為存款      

(D)乙向甲保證該信託資金之最低收益率為百分之五      

A


29    辦理信託業務之副科長,屬信託業之何類人員?   

(A)管理人員              

(B)業務人員        

(C)督導人員                

(D)業務兼管理人員      

A


30    違反信託業法有關強制或禁止規定,除該法另有處罰規定外,可處多少罰鍰?       

(A)銀元六十萬元以上三百萬元以下罰鍰           

(B)新臺幣一百萬元以上三百萬元以下罰鍰      

(C)新臺幣六十萬元以上五百萬元以下罰鍰         

(D)新臺幣六十萬元以上三百萬元以下罰鍰      

D


31    有關信託業之賠償準備金,下列敘述何者錯誤?   

(A)應以現金或政府債券繳存中央銀行             

(B)委託人或受益人有優先受償之權  

(C)係依據信託業之營業額按比例計收             

(D)應於該信託業取得營業執照後一個月內繳存之  

C


32    銀行兼營信託業者,其負責信託財產之管理、運用及處分之部門為下列何者?       

(A)各分支機構            

(B)信託專責部門    

(C)會計部門                

(D)稽核部門  

B


33    銀行經營信託業務,應指撥營運資金專款經營,其指撥營運資金數額之規定為何?       

(A)不得低於新臺幣五千萬元                     

(B)不得低於新臺幣一億元  

(C)不得低於新臺幣二億元                       

(D)不得低於新臺幣四億元  

A


34    信託業執行信託業務時,如因違法行為導致委託人或受益人受有損害,信託業者應負賠償責任,下列敘述何者正確?   

(A)受託人須對該損害負有舉證責任               

(B)委託人及受益人須對該損害負有舉證責任  

(C)信託業業務人員須對該損害負有舉證責任       

(D)信託業督導及管理人員須對該損害負有舉證責任      

B


35    信託財產評審委員會應至少多久將信託財產評審一次報告董事會?   

(A)一個月                

(B)二個月           

(C)三個月                  

(D)六個月      

C


36    除兼營信託業務之銀行外,信託業自有財產之運用範圍,除經主管機關核准之事項外,不包括下列何者?       

(A)投資期貨              

(B)銀行存款        

(C)充作營業支出            

(D)購買自用不動產、設備  

A


37    下列何者非屬信託業法規定信託契約應記載之事項?   

(A)信託目的              

(B)受益人責任      

(C)簽訂契約之日期          

(D)信託關係消滅時信託財產之歸屬  

B


38    依銀行法規定,銀行清理時,清理人就任後,應即為催告債權人申報債權之公告,其公告期間下列何者正確?       

(A)一日以上              

(B)二日以上        

(C)三日以上                

(D)不限期間  

C


39    下列何者情事發生時,信託業須於事實發生之翌日起二個營業日內向主管機關申報?   

(A)因印鑑錯誤而被退票                         

(B)更換分支機構經理  

(C)編製營業報告書及財務報告                   

(D)簽訂重要契約  

D


40    依信託業商業同業公會會員自律公約規定,會員舉發市場違規事項,而使本會有違約金收入者,得於該已收取之違約金中,酌撥已收取金額之多少比例做為獎金鼓勵?   

(A) 10%                                    

(B) 15%                          

(C) 20%                                

(D) 25%  

C


41    信託業之內部控制應依信託業內部控制及稽核制度實施辦法辦理,有關內部控制及稽核制度之敘述,下列何者錯誤?   

(A)信託業應設置隸屬董事會之稽核單位  

(B)信託業作業手冊之範本由主管機關訂定供各信託業參考  

(C)自行查核報告及其工作底稿至少應留存五年備查      

(D)訂定各種作業及管理規範時應有稽核及資訊單位之參與  

B


42    有關信託業運用信託財產於國外或涉及外匯投資之規定,下列何者錯誤?

(A)不得以新臺幣計價                              

(B)委託人為專業機構投資人時適用  

(C)投資涉及大陸地區有價證券時有限制           

(D)投資本國企業赴國外發行之有價證券時有限制  

B


43    有關信託業處理信託事務之規定,下列敘述何者正確?  A.應以善良管理人之注意為之,並負忠實義務B.不得對委託人或受益人有詐欺之行為  C.對信託財產具有運用決定權者,得兼任其他業務之經營  D.應依信託契約之約定提供定期會計報告    

(A) A.B.C                           

(B) A.B.D                          

(C) A.C.D                       

(D) B.C.D

B


44    依信託業法及共同信託基金管理辦法規定,下列何者得募集共同信託基金?  A.證券投資信託事業  B.證券投資顧問事業  C.兼營信託業務之銀行  D.依信託業法成立之信託公司 

(A) A B 均可          

(B) A D 均可             

(C) B C 均可            

(D) C D 均可  

D


45    下列敘述何者正確?   

(A)共同信託基金受益證券可為記名式及無記名式  

(B)非信託業不得辦理不特定多數人委託經理信託業法第十六條之信託業務,但其他法律另有規定者,不在此限       

(C)信託業如事先取得委託人之書面同意,得以信託財產購買信託業本身之財產(D)信託業如經委託人之書面同意,得以信託財產借入款項       

B


46    個人委託人成立受益人不特定之金錢信託時,信託存續期間之所得稅納稅義務人為何?       

(A)信託監察人            

(B)受益人          

(C)委託人                  

(D)受託人      

D


47    委託人甲將名下時價(房屋評定價值)伍佰萬元之房屋,成立他益信託照顧受益人乙,信託期間五年,五年間房屋租金歸乙,五年期滿後房屋亦移轉給乙,而乙不幸於第四年年底死亡,當時房屋時價為參佰萬元,則下列敘述何者正確?   

(A)甲應以參佰萬元申報繳納遺產稅  

(B)乙之繼承人應以參佰萬元申報繳納遺產稅  

(C)乙之繼承人無需申報繳納遺產稅  

(D)乙之繼承人應以參佰萬元按郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率折現一年之價值申報繳納遺產稅   

B


48    依據信託導管理論,受託人因運用信託財產所產生之利益,其利益因係於發生時直接歸屬受益人所有,故立法採下列何種課稅原則?       

(A)發生時課稅原則        

(B)給付時課稅原則  

(C)分配時課稅原則          

(D)分離課稅原則  

A


49    土地為信託財產時,信託契約中有下列何種約定者,土地應與受益人在同一直轄市或縣(市)轄區內所有之土地,合併計算地價總額?   

(A)受益人享有全部信託利益,但委託人保留變更受益人之權利者      

(B)受益人為信託財產原本受益人,但委託人保留變更受益人之權利者      

(C)委託人未保留變更受益人權利,且受益人為信託財產孳息受益人者      

(D)委託人未保留變更受益人權利,且受益人已確定並享有全部信託利益  

D


50    依所得稅法規定,扣繳義務人給付公益信託之所得,除下列何者外,得免依所得稅法第八十八條規定扣繳稅款?   

(A)短期票券利息所得                           

(B)上市股票之股票股利      

(C)定期存款之利息所得                         

(D)上市股票之現金股利      

A

 

 

信託實務

 

1      有關「信託財產評審委員會之組織及評審規範」,下列敘述何者正確?

(A)由信託業自行訂定,並經金管會洽悉  

(B)委員會職責在於審查信託財產之運用是否遵循法令規範及信託契約約定,採事前審查機制      

(C)委員會由五至九人組成,而信託業務部門主管擔任委員人數應低於委員總人數之二分之一      

(D)委員會由召集人召開,委員會之決議應有三分之二委員出席,出席委員過半數之同意      

C


2      除法令另有規定外,有關特定金錢信託受益權之轉讓,下列敘述何者錯誤?   

(A)信託契約得約定不得轉讓                        

(B)受益權之受讓人需為專業投資人  

(C)受益人總數合計不得逾三十五人                  

(D)受益人於轉讓其受益權前,需經信託監察人及受託人同意,始得轉讓  

D


3      證券商申請主管機關許可兼營金錢之信託及有價證券之信託,得辦理之特定項目,下列敘述何者錯誤?   

(A)以信託方式辦理財富管理業務                    

(B)以信託方式辦理公益之信託  

(C)以信託方式辦理全權委託投資業務                

(D)以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務      

B


4      有關特定金錢信託業務,下列敘述何者錯誤?       

(A)委託人及其指定的第三人具運用決定權            

(B)業務內容較為單純及較易推動      

(C)目前為信託業辦理之最主要業務                  

(D)是指制式化信託契約,無法量身訂製服務  

D


5      信託資金結匯時,除法律另有規定外,原則上係占用下列何者之每年結匯額度?   

(A)委託人                     

(B)受託人                 

(C)受益人                      

(D)不占用任何人額度  

D


6      依現行法令規定,特定金錢信託投資國外有價證券之本金,所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括下列何者?       

(A)遠期外匯交易               

(B)換匯交易               

(C)換匯換利交易                

(D)外匯期貨交易  

D


7      委託人交付新臺幣信託資金予信託業辦理特定金錢信託業務,信託業辦理外匯結購時,係以下列何者之名義辦理?       

(A)委託人                     

(B)受託人                 

(C)委託人或受託人均可          

(D)受益人      

B


8      銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,其運用範圍及種類得為下列何者?       

(A)僅得為境外基金                                

(B)僅得為國外股票及境外基金  

(C)得為國外股票、債券或境外基金                  

(D)僅得為國外股票及債券  

C


9      特定金錢信託投資國內證券投資信託基金業務之投資指定,應由下列何者為之?   

(A)受託人                     

(B)委託人                 

(C)受託人或委託人皆可          

(D)得概括授權受託人代為操作  

B


10    銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?

(A)信託期限並無限制                              

(B)銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為  

(C)信託資金僅得以新臺幣交付                      

(D)銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考      

C


11    有關信託受益權之轉讓規範,除因繼承、受益人無償讓與外,分割讓與每一受益人之受益權最低單位金額,下列何者正確?       

(A)新臺幣壹佰萬元             

(B)新臺幣伍佰萬元         

(C)新臺幣壹仟萬元              

(D)新臺幣參仟萬元      

C


12    有關信託業辦理特定金錢信託之經理事宜,下列何者正確?       

(A)得於信託契約上約定保證收益率                  

(B)得於信託契約上約定擔保本金      

(C)應提存賠償準備金                              

(D)因無運用決定權故免提信託財產評審委員會評審      

C


13    銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,下列敘述何者錯誤?   

(A)不得於媒體上做境外基金之廣告  

(B)信託財產運用於存款以外之標的者,不受存款保險之保障      

(C)銀行辦理信託業務,應盡善良管理人之注意義務與忠實義務  

(D)銀行不擔保信託業之管理或運用績效,委託人或受益人應自負盈虧      

A


14    有關非專業投資人特定金錢信託投資國外有價證券業務項下所能投資之標的,下列何者錯誤?   

(A)經金管會核准之境外基金                        

(B)向金管會申報生效之境外基金      

(C)大陸企業赴海外發行之公司債                    

(D)符合一定信用評等以上之美國公司債券      

C


15    依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,信託業對廠商發行預收款商品服務憑證應有之防制措施,下列敘述何者錯誤?

(A)由廠商或會員自行印製,不得委託印刷廠印製      

(B)由廠商印製後交由會員於商品服務憑證逐筆認證      

(C)由廠商印製後自行以電腦登錄控管,由會員派員定期或不定期查核      

(D)要求商品服務憑證需印製條碼並提供相關登錄及銷號資訊      

A


16    銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,可向客戶收取下列何種費用?

(A)基金推介費                 

(B)基金資產經理費         

(C)信託管理費                  

(D)基金保管手續費      

C


17    境外基金管理機構(得含其控制或從屬機構)所管理以公開募集投資於證券之基金總資產淨值須超過多少美元或等值之外幣(總資產之計算不包括退休基金或全權委託帳戶)?   

(A)三億美元                   

(B)十億美元               

(C)十五億美元                  

(D)二十億美元      

D


18    依所得稅法規定,信託財產發生之收入,扣繳義務人應於何時,應以何者為納稅義務人,依規定辦理扣繳?   

(A)利益給付時、委託人         

(B)利益給付時、受託人     

(C)利益發生時、受益人          

(D)利益發生時、委託人      

B


19    依信託業商業同業公會訂定之「會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定,下列敘述何者錯誤?       

(A)預收款信託為先付款後消費性質之款項信託        

(B)信託業應要求廠商須於網站提供消費者查詢預收款信託  

(C)預收款信託契約存續期間到期日前二個月信託業應與廠商完成續約      

(D)信託財產管理者不得從事不動產等具有投資風險之運用  

C


20    有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」,下列何者錯誤?(A)信用風險                      

(B)本金轉換風險           

(C)最低收益風險                

(D)委託人兼受益人提前贖回風險      

B


21    銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?

(A)銀行需課徵營業稅                              

(B)銀行需課徵營利事業所得稅  

(C)銀行與委託人簽訂之信託契約,如未於契約載明收到銀錢文字者,依法免納印花稅  

(D)銀行以信託申請書代替信託手續費收入憑證,依法得免報繳印花稅      

D


22    銀行辦理特定金錢信託業務,應與委託人訂定契約,有關契約之敘述下列何者錯誤?   

(A)應以書面方式訂約                              

(B)受託人之報酬標準為必要記載事項      

(C)受託人之計算方式為必要記載事項                

(D)受託人之權利為必要記載事項      

D


23    企業員工持股信託業務之受益人為下列何者?       

(A)受託人                     

(B)員工眷屬               

(C)加入員工持股會之員工        

(D)成立員工持股會之公司  

C


24    企業員工持股信託之委託人死亡時,該委託人之信託關係消滅,其信託財產應歸屬下列何者?   

(A)受託人                     

(B)員工持股會代表人       

(C)委託人之繼承人              

(D)員工持股會之其他會員  

C


25    有關企業員工持股信託契約所規範之內容,下列何者錯誤?       

(A)信託目的                   

(B)信託存續期間           

(C)會計報告                    

(D)信託財產之保證收益      

D


26    採行企業員工持股信託之公司辦理現金增資發行新股時,下列敘述何者錯誤?       

(A)享有認購權利之名義人為受託人(信託專戶)本身       

(B)信託專戶應依參與認購新股者之認購權益比例計算暨分配      

(C)委託人得以股東身分直接參與認購                

(D)受託人接獲現金增資通知時,應轉通知委託人  

C


27    當企業員工持股信託投資標的公司召開股東會時,下列敘述何者正確?

(A)受託人應依員工持股會代表人之書面指示,代表出席行使議決權  

(B)員工持股會得要求將股東會議決權分割或統一行使  

(C)投資標的公司之股東名簿係以員工持股會之名義登記      

(D)投資標的公司之股東名簿係以員工持股會代表人之名義登記  

A


28    有關企業員工持股會會員之退會,下列敘述何者錯誤?       

(A)會員被解雇亦可申請退出                        

(B)依會員退出當時所得享有之權益進行結算  

(C)僅得以信託財產現狀(即公司股票)返還予會員    

(D)會員可選擇折換現金的方式返還  

C


29    有關「滾入平均成本法」之敘述,下列何者錯誤?       

(A)是一種定期定額投資理財方式                    

(B)對同一種股票做機械式之定期定額連續投資      

(C)股價上揚時購入之成本提高,總持有股票之價值減少     

(D)長期而言,平均投資成本通常會比一般單筆投資之成本低      

C


30    企業員工持股信託信託財產之運用方式為何?       

(A)集合運用集合管理           

(B)集合運用分別管理       

(C)分別運用分別管理            

(D)分別運用集合管理  

B


31    企業員工持股信託之信託財產係以下列何者之名義登記持有?   

(A)個別員工                   

(B)員工持股會             

(C)受託人                      

(D)委託人      

C


32    下列何者非屬有價證券信託之信託財產標的?       

(A)受益憑證                   

(B)認購權證               

(C)存款餘額證明書              

(D)新股認購權利證書  

C


33    依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易型態包括下列何者?   

(A)競拍交易                   

(B)零股交易               

(C)盤後交易                    

(D)議借交易  

D


34    依證交所規定,有價證券借貸期間之敘述,下列何者正確?       

(A)自借貸交易成交日起算,最長不得超過 4 個月,且於約定期限內得隨時返還    

(B)自借貸交易成交日起算,最長不得超過 6 個月,且於約定期限內得隨時返還    

(C)自借貸交易成交日起算,最長不得超過 4 個月,且於約定期限內不得隨時返還

(D)自借貸交易成交日起算,最長不得超過 6 個月,且於約定期限內不得隨時返還

B


35    依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易之申請數量,其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上?       

(A)五個                       

(B)十個                   

(C)一百個                      

(D)一千個      

B


36    下列何者以甲公開發行公司之股票為信託時,無須辦理股權移轉申報?

(A)甲公司之經理人             

(B)甲公司之監察人         

(C)甲公司之法律顧問            

(D)持有甲公司股份總額百分之十五之股東      

C


37    依證交所規定,借券人申請有價證券借貸時,提供擔保品之擔保比率原則上須達百分之多少?  

(A)80                                             

(B)100                                   

(C)120                                       

(D)140    

D


38    有關不動產證券化之經濟面效益,下列何者錯誤?       

(A)增加投資管道               

(B)建立不動產資本市場     

(C)擴大發行市場                

(D)提高國人儲蓄率      

D


39    有關受託機構募集不動產投資信託基金之規定,下列何者正確?       

(A)僅得募集開放型基金                            

(B)僅得募集封閉型基金      

(C)得自行決定募集封閉型或開放型基金  

(D)以封閉型基金為限,但經主管機關核准者,亦得募集有限制條件之開放型基金  

D


40    下列何者非屬不動產證券化之特性?       

(A)投資金額較低               

(B)投資單位較多           

(C)權益不可分割性              

(D)直接由資本市場募集資金      

C


41    下列何者非屬民法規定之不動產物權,且不得為交付不動產信託之標的?(A)農育權                        

(B)不動產役權             

(C)典權                        

(D)貨幣之債  

D


42    採募集方式之不動產投資信託基金投資於開發型不動產或不動產相關權利,不得超過該基金信託財產價值之百分之多少?   

(A)                         

(B)二十                   

(C)三十                        

(D)四十  

C


43    有關我國不動產證券化條例採行之架構,下列何者正確?   

(A)「信託」架構               

(B)「公司」架構           

(C)「合夥」架構                

(D)「信託」與「公司」架構並列      

A


44    受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產,同一宗交易金額最低達新臺幣多少元以上時,須委請專業估價者出具估價報告書,並應由二位以上專業估價者估價?       

(A)一億元                     

(B)二億元                 

(C)三億元                      

(D)五億元      

C


45    依不動產證券化條例規定,受託機構如係對於符合主管機關所訂條件之自然人、法人或基金進行不動產投資信託受益證券之私募時,其應募人總數,下列何者正確?       

(A)不得低於五十人             

(B)不得低於三十五人       

(C)不得超過五十人              

(D)不得超過三十五人  

D


46    依不動產資產信託契約之約定,信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,即應以何者為納稅義務人,課徵土地增值稅?   

(A)委託人                     

(B)受託人                 

(C)受益人                      

(D)監察人      

A


47    依金融資產證券化條例規定,若特殊目的信託契約並未另有約定,則受益人會議決議指定新受託機構,應以下列何種決議方式為之?       

(A)應有表決權總數三分之二以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之  

(B)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權三分之二之同意行之      

(C)應由全體受益人同意為之      

(D)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之  

D


48    若以特殊目的信託為導管體進行金融資產證券化,則受託機構之資格應以下列何者為限?   

(A)證券投資信託事業,並經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上者  

(B)信託業法上之信託業,並經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上者      

(C)期貨信託事業,並經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上者

(D)特殊目的公司,並經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上者為限  

B


49    依金融資產證券化條例規定,下列何者非屬特殊目的公司得辦理之業務?(A)特定資產之管理處分            

(B)發行資產基礎證券       

(C)受讓金融資產等特定資產     

(D)兼營其他非資產證券化業務  

D


50    資產信託證券化計畫應記載事項,下列敘述何者錯誤?       

(A)特殊目的信託契約之存續期間                    

(B)受託機構及信託監察人之職權及義務  

(C)信託財產之評價方法                            

(D)受益證券之發行方式及其轉讓限制      

D


51    受託機構依資產信託證券化計畫提供投資人之公開說明書,所應充分揭露事項,下列何者正確?       

(A)受託機構保證信託財產之價值                    

(B)受益證券受中央存保公司存款保險之保障  

(C)受益證券持有人之可能投資風險                  

(D)受益證券與創始機構之存款或其他負債有關      

C


52    甲銀行與乙銀行所簽訂之特殊目的信託契約約定,選任A 擔任信託監察人,則下列何者不屬於A 得行使之權限?   

(A)召集受益人會議                                

(B)請求受託機構停止其違反法令或特殊目的信託契約之行為      

(C)同意受託機構之辭任                            

(D)出席受益人會議      

C


53    投資人持有金融資產證券化受益證券之利息所得,係採下列何種課稅方式?   

(A)併入綜合所得稅計算         

(B)採分離課稅             

(C)併入營利事業所得稅計算     

(D)不用課稅  

B


54    有關金融資產證券化之內部信用增強機制,下列何者正確?       

(A)承諾或信用狀               

(B)投保信用保險           

(C)金融機構提供保證            

(D)運用優先劣後架構  

D


55    有關金融資產證券化條例所稱殘值受益人之敘述,下列何者錯誤?   

(A)殘值受益人係指受益證券清償後,對資產池之賸餘財產享有利益之人  

(B)殘值受益人係指資產基礎證券清償後,對資產池之賸餘財產享有利益之人

(C)殘值受益人對特殊目的信託受益權之行使,應以表彰該受益權之受益證券為之  

(D)受託機構於受益證券清償後,資產池之賸餘財產應依資產信託證券化計畫分配與殘值受益人  

C


56    下列何者非屬全權委託保管銀行所提供之服務?   

(A)帳戶之開設                 

(B)帳務之處理             

(C)收益之領取                  

(D)收益率之保證  

D


57    下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構?       

(A) Fitch Ratings Ltd.評定,長期債務信用評等為BBB-    

(B) Moody's Investors Service  評定,短期債務信用評等為P-4 級者      

(C)經中華信用評等股份有限公司評定,短期債務信用評等達 twA-3 級以上

(D)經中華信用評等股份有限公司評定,長期債務信用評等達twBBB-級以上     

B


58    有關證券投資信託基金之保管,下列敘述何者錯誤?   

(A)應由基金保管機構保管                          

(B)應設立獨立之基金帳戶  

(C)應與保管機構之自有資產分別獨立保管            

(D)得與保管機構之自有資產合併保管      

D


59    全權委託投資之保管銀行如認為受任人有越權交易且無法及時協商解決時,至遲應於何時出具越權交易通知書?   

(A)成交當日立即提出                              

(B)成交日次一營業日上午十時前      

(C)成交日次一營業日上午十一時前                  

(D)成交日次二營業日上午十一時前  

C


60    除全權委託投資契約另有約定外,有關同一委任人不同全權委託投資帳戶間辦理買賣交割之規定,下列何者正確?   

(A)不得相互辦理款券轉撥                          

(B)現金部位得相互移轉      

(C)未沖銷部位得相互移轉                          

(D)由保管機構視情況辦理轉撥  

A


61    有關境外華僑及外國人投資國內證券之資金,下列何項不得申請結匯?   

(A)投資本金                                      

(B)投資收益  

(C)已實現股票股利                                

(D)未實現資本利得      

D


62    我國證券商在其營業處所因經營櫃檯買賣業務所取得之實體債券,應存放於該證券商指定之保管銀行,且該保管銀行應向下列何者申報,嗣後變更時亦同?       

(A)中華民國證券櫃檯買賣中心                      

(B)臺灣證券交易所      

(C)金融監督管理委員會                            

(D)財政部      

A


63    下列何者為我國信託業法之附屬業務?   

(A)金錢信託業務               

(B)動產信託業務           

(C)辦理保管業務                

(D)租賃權信託業務      

C


64    證券投資信託基金保管機構在上市股票買賣部份,係以下列何種方式辦理交割?   

(A)保管條                     

(B)實體股票               

(C)帳簿劃撥                    

(D)向台灣證券集中保管公司借券      

C


65    有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業,下列敘述何者錯誤?   

(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知                  

(B)帳務處理實務採權責發生制  

(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人            

(D)以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶      

C


66    依我國現行法令規定,下列何者毋須指定保管機構?   

(A)期貨商依規定繳存之營業保證金  

(B)臍帶血預繳保管費交付信託之資金      

(C)證券投資信託事業募集發行之證券投資信託基金      

(D)證券投資顧問事業經營全權委託投資業務,其委任人委託投資之資產  

B


67    全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括下列何者?       

(A)委任人                     

(B)受任人                 

(C)台灣證券交易所              

(D)交易對象及投信投顧公會      

C


68    依證券投資信託及顧問法規定,除經主管機關核准者外,下列何者非屬不得擔任各該證券投資信託事業基金保管機構之情形?   

(A)擔任該證券投資信託基金之簽證機構  

(B)與證券投資信託事業屬於同一金融控股公司之子公司      

(C)由證券投資信託事業擔任董事或監察人之保管機構  

(D)證券投資信託事業持有該保管機構已發行股份總數百分之五者      

D


69    證券投資信託基金投資於國內有價證券,交割日若為T+1日時,除經雙方協議者外,則交割指示之合理到達保管銀行之時間至遲應為下列何者?

(A)T+2日保管銀行營業時間結束以前              

(B)T+1日保管銀行營業時間開始以前  

(C)T+1日保管銀行營業時間結束以前              

(D)T日下午一時前      

B


70    集合管理運用帳戶設置後,有關其管理運用計畫或約定條款之變更,下列何者正確?   

(A)報經信託公會同意後即可變更      

(B)報經信託監察人同意後即可變更  

(C)經受益人大會決議通過後即可變更,無須經主管機關核准      

(D)原則上應函送信託公會審查後,由公會檢送審查意見轉報主管機關核准

D

71    有關集合管理運用帳戶信託受益人之受益權轉讓,下列何者正確?   

(A)不得轉讓                                      

(B)經委託人同意即可轉讓  

(C)經受託人同意即可轉讓                          

(D)可視其需要轉讓或不轉讓      

A


72    有關集合管理運用帳戶之作業,下列敘述何者錯誤?   

(A)信託業應於會計年度終了後四個月內,編製年度決算報告,經會計師查核簽證後函報主管機關備查,並通知委託人及受益人       

(B)信託業應將清算後之信託財產依信託受益權之比例分派與各受益人      

(C)集合管理運用帳戶終止時,信託業應於主管機關核准清算後,六個月內完成清算      

(D)信託業應於集合管理運用帳戶清算程序終結後兩個月內,將處理結果函報主管機關備查並通知受益人   

C


73    信託資金以集合管理運用方式辦理者,有關其分類,下列何者錯誤?

(A)不指定集合管理運用金錢信託                    

(B)不特定集合管理運用金錢信託      

(C)指定集合管理運用金錢信託                      

(D)特定集合管理運用金錢信託  

B


74    依集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則規定,除經主管機關核淮外,下列何者非屬集合管理運用帳戶流動性資產之範圍?   

(A)銀行存款                   

(B)公債                   

(C)金融債券                    

(D)短期票券  

C


75    有關集合管理運用帳戶之名稱,下列何者錯誤?   

(A)不得使人誤信擔保本金及最低收益率  

(B)名稱如涉及「全球」、「國際」時,其運用地區或國家須跨二洲以上      

(C)集合管理運用帳戶之名稱得與運用範圍及地區有明顯區隔      

(D)集合管理運用帳戶之名稱得表彰某個國家或市場,惟其運用於該國家或市場應達帳戶淨資產價值 60%以上

C


76    委託人以實體股票交付受託人成立信託,如僅為所有權移轉登記而未於股票上載明為信託財產,則其信託關係之效力為何?       

(A)尚未成立                   

(B)已成立但未生效         

(C)效力未定                    

(D)已生效但不得對抗第三人      

D


77    許先生與乙銀行簽訂信託契約辦理金錢信託,指定將新臺幣一百萬元投資於ABC 境外基金,下列敘述何者錯誤?       

(A)就乙銀行而言,新臺幣一百萬元為信託資金      

(B)就該基金公司而言,乙銀行為信託委託人  

(C)就許先生而言,乙銀行為受託人  

(D)就乙銀行而言,其持有之ABC 境外基金受益權單位為信託財產    

B


78    下列何者非目前特定金錢信託之主要業務?   

(A)信託資金投資國外有價證券  

(B)信託資金投資國內外基金      

(C)企業員工持股信託  

(D)由信託公司確定用途之信託資金  

D


79    有關不動產投資信託之敘述,下列何者錯誤?       

(A)性質上為金錢信託  

(B)應於主管機關核准函送達之日起三個月內開始募集  

(C)如有經信用評等機構評定其等級者,應於公開說明書中說明  

(D)對不特定人公開招募時,應向購買人或應募人提供投資說明書      

D


80    有關金融資產證券化之特性,下列敘述何者正確?       

(A)由創始機構發行有價證券      

(B)信用評等之基礎為特殊目的機構之信用評等      

(C)投資人之收益來自特定金融資產之現金流量      

(D)得採提供超額資產、利差帳戶、現金準備帳戶等外部信用增強機制      

C

 

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