科目:理財工具

 

1.依證券商設置標準第七條規定,證券商發起人應於向金管會申請許可時,按其種類向所指定銀行存入營業保證金,下列敘述何者錯誤?

(1)證券自營商為新臺幣二千萬元

(2)證券承銷商為新臺幣四千萬元

(3)證券經紀商為新臺幣五千萬元

(4)存入款項得以政府債券或金融債券代之


2.有關可轉讓定期存單之敘述,下列何者錯誤?

(1)期限最短為一個月

(2)利息所得採分離課稅

(3)不得中途解約,但可背書轉讓

(4)其面額以新臺幣壹萬元為單位


3.根據銀行法第二十條規定,銀行分為商業銀行、專業銀行及下列何者?

(1)工業銀行

(2)投資銀行

(3)信託投資公司

(4)金融控股公司


4.有關消費者物價指數的敘述,下列何者錯誤?

(1)指數上揚表示通貨膨脹壓力增大,利率調低可能性增加

(2)該指數對股市與債市而言,高於預期的數字屬於利空,低於預期的數字屬於利多

(3)指數上揚表示一般家庭需要花費更多的金錢才能維持相同的生活水準

(4)在長期理財規劃時,合理通貨膨脹率可設在2%5%之間較為合宜


5.一國貨幣政策的目的不宜包括下列何者?

(1)融通政府預算赤字

(2)避免惡性通貨膨脹

(3)避免通貨緊縮

(4)刺激經濟成長


6.在其他條件不變之情形下,減少政府支出、加稅的政策對總體經濟供需模型的影響,下列何者正確?

(1)總需求曲線向右上方移動

(2)總需求曲線向左下方移動

(3)總供給曲線向左上方移動

(4)總供給曲線向右下方移動


7.有關我國國際收支之敘述,下列何者正確?

(1)分為經常帳、資本帳與金融帳三大類

(2)資本帳主要是以貿易為主要紀錄對象

(3)經常帳主要以直接投資、證券投資及其他投資為主

(4)國際收支順差時,本國貨幣有貶值壓力


8.中央銀行所採行之貨幣政策工具中,下列何者對提高貨幣供給額的效果最大?

(1)調整存款準備率

(2)調整重貼現率

(3)公開市場操作

(4)外匯市場操作


9.下列何者非貨幣市場交易工具?

(1)國庫券

(2)商業本票

(3)可轉讓定期存單

(4)公債


10.有關信用卡循環利率,下列敘述何者正確?

(1)依民法規定,信用卡循環利率最高者為15%

(2)循環利率的計算以月計息

(3)若以持卡人繳款截止日為利息起算日,則對持卡人最不利

(4)如果已使用循環信用,持卡人可自別家申請訂有期限較低利率之信用卡代償


11.張三每季可以儲蓄10萬元,停損比率設定為3%,理財型房貸季利率是1.8%;今假設張三投資週期是季,為了確定其還款能力沒有問題,張三實際運用之理財型房貸額度多少元才適當?(算至萬元,以下全捨)

(1) 100萬元

(2) 108萬元

(3) 208萬元

(4) 300萬元


12.預期景氣即將復甦上揚,下列何者債券投資報酬可望最高?

(1)公司債

(2)可轉換公司債

(3)登錄公債

(4)金融債券


13.有關債券存續期間(Duration)之觀念,下列敘述何者正確?

(1)在其他條件固定下,殖利率較高,則其存續期間較長

(2)在其他條件固定下,票面利率較高,則其存續期間較長

(3)在其他條件固定下,到期年限較長,則其存續期間較短

(4)存續期間係將債券各期收益加以折現,並用時間加權計算


14.信用評等機構對受評對象的評估因素代表的是一個綜合性指標,下列何者並不包含在評估受評對象的考量因素?

(1)違約機率

(2)資本額大小

(3)必要時的奧援強度

(4)債信本身的穩定度


15.若可轉換公司債之面額10萬元,轉換價格為20元,則每張債券可轉換普通股股數為多少?

(1) 2,500

(2) 5,000

(3) 8,000

(4) 10,000


16.一張可轉換公司債票面金額為10萬元,其賣回權條款(put provision)之賣回收益率為4.5%,假設發行二年後,第一次賣回日贖回,則投資人可拿回多少元?

(1) 95,500

(2) 100,000

(3) 104,500

(4) 109,000


17.假設某公債於民國107814日剛付完息,其基本資料如下:面額10萬元,年息6%,半年付息一次,民國102214日發行,7年期,到期一次還本。若該公債殖利率為2.5%,則其買入價格為何?(取最接近金額)

(1) 105,121

(2) 102,151

(3) 100,000

(4) 95,121


18.目前在我國賣出股票時,須繳納成交金額千分之幾的證券交易稅?

(1)千分之一點四二五

(2)千分之一點五

(3)千分之三

(4)無須繳納


19.下列何者屬於技術分析模式的範疇之一?

(1)由上往下模式

(2)現金股利固定成長模型

(3) K線分析法

(4)資本資產訂價模式(CAPM)


20.當物價明顯上漲時,政府通常會採用緊縮性的貨幣政策,以抑制物價持續上漲,此時對利率與股價有何影響?

(1)利率上升,對股價有不利之效果

(2)利率下降,對股價有不利之效果

(3)利率上升,對股價有助漲之效果

(4)利率下降,對股價有助漲之效果


21.在股票投資領域中,下列何者不屬於總體經濟分析?

(1)景氣對策信號

(2)經濟成長率

(3)產業週期

(4)貿易收支


22.有關CAPM(資本資產訂價模型)與APT(套利訂價理論)之比較,下列敘述何者錯誤?

(1)兩者皆認為在市場達成均衡時,個別資產的預期報酬率可由無風險名目利率加上系統風險溢酬來決定

(2)兩者均為單期模式,衡量單期風險與報酬

(3)兩者均為線性的因子模式

(4)兩者均為單因子模式


23.目前股票漲跌幅原則上係以當日開盤競價基準之上下某百分比為限制,倘有一股票當日開盤競價基準為54元,請問按現行制度,這檔股票當日最高可漲至多少價格?

(1) 57.7

(2) 57.8

(3) 59.4

(4) 70.2


24.公司今年現金股利每股3元,若其現金股利成長率為6%,另假設投資人預期報酬率為18%,則其合理股價應約為多少元?

(1) 23.5

(2) 26.5

(3) 29.5

(4) 32.5


25.有關定期定額投資基金,下列敘述何者正確?

(1)基金淨值上揚時買入更多單位數

(2)基金淨值下跌時自動停止扣款

(3)定期定額贖回原投資

(4)每月自銀行帳戶自動扣款


26.有關投資共同基金的風險,下列敘述何者正確?

(1)投資國內投信發行的國外基金,因為以台幣計價,所以沒有匯兌風險

(2)由於基金具有分散投資降低風險的效果,可以使不同產品間的風險差距也可因此減低

(3)利率風險影響股票型基金最大,其次是債券型基金

(4)投資地區的景氣、產業榮枯,對於股票型基金、債券型基金都會產生市場風險


27.指數股票型基金的商品性質不包括下列何者?

(1)股票型基金

(2)封閉型基金

(3)積極型基金

(4)開放型基金


28.有關投資共同基金的各種費用,下列敘述何者正確?

(1)銀行受託投資國內外基金,所收取的信託管理費收費標準各銀行有所不同

(2)只有部分的國內外基金另外委託保管機構保管基金資產,所以有保管費用產生

(3)基金經理費、基金保管費和信託管理費都是在基金資產中做為費用項目扣除

(4)國內投信基金進行基金轉換的規定或辦法與國外基金相同


29.某基金其申購手續費3%,基金經理費1.5%,基金保管費0.15%,一年前某投資人透過銀行(信託管理費依期初信託金額0.2%計算,贖回時收取)申購該基金1萬個單位,並支付3,000元申購手續費給銀行,當時買入之價格10元,贖回價9元,則贖回時可以拿到多少錢?

(1) 90,000

(2) 89,800

(3) 88,300

(4) 88,150


30.有關影響選擇權價格之因素,下列敘述何者正確?

(1)選擇權買權的價格與標的商品價格成反向關係

(2)選擇權賣權的價格與標的商品價格的波動性成正向關係

(3)選擇權買權的價格與履約價格成正向關係

(4)選擇權賣權的價格與無風險利率成正向關係


31.有關台灣加權股價指數選擇權(TXO),下列敘述何者正確?

(1)契約乘數為每點新臺幣100

(2)本契約之交易日與台灣證券交易所交易日相同

(3)履約型態採歐式與美式兩種

(4)權利金每日最大漲跌以加權指數收盤價8%為限


32.下列何項金融商品與標的物價格之間呈現非線性報酬關係?

(1)期貨

(2)選擇權

(3)股票

(4)遠期契約


33.下列何種組合稱為空頭價差?

(1)買進低履約價格的Call,賣出高履約價格的Call

(2)買進低履約價格的Put,賣出高履約價格的put

(3)買進高履約價格的Call,賣出低履約價格的Put

(4)買進高履約價格的Put,賣出低履約價格的Put


34.有關遠期契約之敘述,下列何者錯誤?

(1)須在交易所內交易

(2)商品並無標準規格

(3)交易與交割無特定標準日期

(4)契約內容完全依雙方的需要而簽定


35.台指指數為4450,某甲買進一口台指選擇權4500買權(CALL),權利金為150;當指數上漲至4600時,某甲賣出4500買權,權利金為200,若成本不計,某甲利益為何?(台指選擇權契約乘數=50元)

(1) 2,500

(2) 5,000

(3) 7,500

(4) 10,000


36.下列何者非屬責任險的範疇?

(1)雇用人員作業疏失致他人受傷

(2)客戶食用便當致集體中毒

(3)房子失火波及鄰居

(4)閃電雷擊致汽車故障


37.依主管機關頒布之「人壽保險單示範條款」規定,受益人有多人而其中一人故意致被保險人於死時,下列敘述何者正確?

(1)致人於死之受益人得依比例申請部分保險金

(2)非致人於死之其他受益人得申請半數保險金

(3)非致人於死之其他受益人得申請全部保險金

(4)所有受益人均不得申請保險金


38.下列何種年金保險可抵銷通貨膨脹引起之影響?

(1)傳統型年金保險

(2)變額型年金保險

(3)遞延年金保險

(4)即期年金保險


39.為避免因疾病或意外傷害以致長期臥床時的經濟負擔,應購買何種保險商品,以分散此一風險?

(1)定期保險

(2)養老保險

(3)年金保險

(4)長期看護保險


40.有關旅行平安保險,下列敘述何者錯誤?

(1)不需要身體檢查

(2)醫療方面以實支實付為限

(3)販賣對象以實際從事旅遊的旅客為限

(4)保險期間最長以360天為限


41.有關生存保險之敘述,下列何者錯誤?

(1)以生存為保險事故

(2)亦稱儲蓄保險

(3)分為定期壽險與終身壽險兩種

(4)可做為籌備子女教育基金或退休養老之工具


42.一般失能之定義可以歸為: A.被保險人因傷害或疾病以致完全無法從事任何具有收益性的工作 B.被保險人因傷害或疾病以致完全無法從事原有之工作 C.被保險人因傷害或疾病以致完全無法從事適合其教育、訓練及經驗之任何工作。而長期失能保險的承保範圍常以事故發生日起分段計算,下列何者為符合給付之條件?

(1)事故發生日起2年內以A項之定義,2年後以B項為定義

(2)事故發生日起2年內以B項之定義,2年後以C項為定義

(3)事故發生日起2年內以A項之定義,2年後以C項為定義

(4)事故發生日起2年內以C項之定義,2年後以B項為定義


43.關於國人透過銀行指定用途信託資金投資國內外共同基金,下列敘述何者正確?

(1)屬於自益信託

(2)屬於指定金錢信託

(3)為全權委託投資之代客操作

(4)委託人僅須對投資運用的種類或範圍作概括指示


44.遺囑信託契約的生效日係為下列何者?

(1)委託人與受託人簽約之日

(2)委託人發生繼承事實之日

(3)受益人與受託人簽約之日

(4)選定信託監察人之日


45.有關信託的主要功能,下列敘述何者錯誤?

(1)信託最主要功能就是財產管理

(2)信託機制具有委託專家管理財產

(3)避免遺產爭訟過程

(4)以複利年金方式降低稅負


46.有關信託之敘述,下列何者錯誤?

(1)信託是一種為他人利益管理財產的制度

(2)信託具有節省稅負之功能

(3)信託時所交付財產為有價證券者,稱為「動產信託」

(4)信託時所交付財產為土地者,稱為「不動產信託」


47.以存款利息或存款部分本金去買進匯率選擇權或與賣出匯率選擇權結合之商品,稱為下列何者?

(1)匯率連動債券

(2)利率連動債券

(3)匯率連結組合式存款

(4)利率聯結組合式存款


48.一檔以賣出「USD Call EUR Put」之匯率組合式商品,下跌至履約價格時,其美元存款本金轉換為弱勢之歐元本金,投資人須承受何種風險?

(1)產品條件變動風險

(2)稅負風險

(3)匯兌風險

(4)流動性風險


49.假設一存款組合式商品(歐式選擇權),存款本金10,000歐元,連結標的為EUR/USD匯率,存款期間1個月(實際投資為35天),存款起息日109/5/16,到期日109/6/20,清算日為109/6/18日,保障存款稅前年收益4%,轉換匯率=進場匯率+0.015,清算匯率低於轉換匯率則歐元本金不會被轉換,若進場匯率為1.135,且清算日當天清算匯率為1.165,則投資人可領本金及收益為何?(一年以360天為計算基礎)

(1)本金10,000歐元,利息38.89歐元

(2)本金11,500美元,利息0美元

(3)本金11,500美元,利息44.72美元

(4)本金11,500美元,利息38.89歐元


50.匯率連結組合式存款若是以購買買權方式架構,下列敘述何者正確?

(1)存款到期領回之存款本金金額無法確定

(2)當未來匯率下跌到履約價格以下時,可以行使選擇權權利,進而享受價差

(3)未來匯率並未上升到履約價格以上,最多僅損失權利金,達到一定保本比率的保本效果

(4)當連結匯率下跌至履約價格以下,組合式存款將可能被迫轉換成另一連結幣別

 

科目:理財規劃實務

 

1.當理財目標過於不切實際時,其可能調整的方式,不包括下列何者?

(1)提高日常消費水準延長可賺取收入期間

(2)延長可賺取收入期間

(3)降低目標需求金額

(4)延後目標達成時間


2.依據臺灣理財顧問認證協會的職業道德原則,會員所應信守的職業道德原則中,主要意涵在為客戶利益優先,避免利益衝突,禁止不當得利與公平處理等原則為下列何者?

(1)誠信原則

(2)忠實義務原則

(3)客觀性原則

(4)專業原則


3.資產成長率是資產變動額占期初資產的比率,下列何項理財行為會提高資產成長率?

(1)提高收入週轉率

(2)降低儲蓄率

(3)降低生息資產占總資產比重

(4)降低投資報酬率


4.家庭平均消費結構之分析,可做為下列哪一事項之參考?

(1)預計未來所得成長

(2)預計家庭資產淨值

(3)擬訂家庭之預算支出

(4)編製個人的資產負債表


5.淨值投資比率(生息資產/淨值)之分析,下列敘述何者正確?

(1)比率大於100%,表示一定有運用借款投資

(2)比率大於100%,可能沒有借款投資

(3)比率小100%,大於0,表示沒有以借款投資

(4)比率等於0,表示沒有借款


6.小鍾月薪10萬元,每月之薪資所得扣繳1.3萬元、勞健保費4千元、交通費及餐費8千元、固定生活費4萬元、房貸本息支出2萬元,則小鍾的收支平衡點之月收入為多少萬元?

(1) 6萬元

(2) 7.2萬元

(3) 7.5萬元

(4) 8萬元


7.小陳家庭的年基本支出為40萬元,而家庭年收入為100萬元,年消費支出為90萬元,則小陳的邊際消費率為下列何者?

(1) 40%

(2) 45%

(3) 50%

(4) 90%


8.王先生現年60歲,已工作30年,假設其每年稅後收入150萬元,支出100萬元,若合理的理財收入為淨值的5%,則其財務自由度為何?

(1) 30%

(2) 45%

(3) 60%

(4) 75%


9.家庭現金流量結構分析中,現金流入的主要項目,除工作收入及理財收入外、尚包括下列何者?

(1)資產負債調整後現金流入

(2)利息收入

(3)房租收入

(4)獎金收入


10.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述,下列何者正確?

(1)意外或災變承受能力=510年生活費/可變現資產

(2)可變現資產一般包括房地產等資產

(3)失業保障月數指標愈低,表示緊急預備金因應能力愈高

(4)失業保障月數=存款、可變現資產或淨值/每月固定支出


11.潘小姐擬經營花店,每月店租金4萬元,員工總薪資6萬元,其他開支2萬元,另裝潢費用240萬元,按4年攤提折舊,若毛利率(相當於邊際貢獻率)為20%,則每月之營業額為多少時,恰可達到損益平衡?(不考慮稅負與自有資金之機會成本)

(1) 70萬元

(2) 75萬元

(3) 80萬元

(4) 85萬元


12.在家庭預算編列中,下列何者非屬可控制支出預算?

(1)國外旅遊

(2)購置衣物

(3)娛樂費用

(4)各項稅捐


13.年輕的風險規避投資者,較適合投資下列何種金融商品?

(1)平衡型基金

(2)未上市股票

(3)高科技股票型基金

(4)新興國家股票型基金


14.有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列何者錯誤?

(1)目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標

(2)目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成

(3)目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮

(4)目標並進法的缺點為先甘後苦,較無彈性因應目標調整時的變化


15.針對可承受投資風險的問卷評量,應包括的五個項目,下列敘述何者正確?

(1)基本資料、投資狀況、投資人配偶或家人的看法、流動性需求、理財目標彈性

(2)基本資料、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性

(3)投資人工作資歷、投資狀況、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性

(4)基本資料、目前現有資金投資績效、理財性向測驗、流動性需求、理財目標彈性


16.貨幣的時間價值為何?

(1)利息

(2)本金

(3)風險

(4)通貨膨脹


17.在計算零息債券目前價值,所採用方法為下列何者?

(1)複利現值

(2)複利終值

(3)年金現值

(4)年金終值


18.為了10年後達成創業金1,000萬元,張先生計畫將目前現金300萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為下列何者?(取最接近值)

(1) 39萬元

(2) 41萬元

(3) 43萬元

(4) 45萬元


19.投資股票第一年報酬率為100%,第二年報酬率為-50%,其兩年來的幾何平均報酬率為多少?

(1) 0%

(2) 25%

(3) 50%

(4) 100%


20.假設預期報酬率4%下,小李希望在10年後能累積一筆500萬元創業基金,除計畫每年儲蓄40萬元,為達成理財目標,小李至少應於期初投資多少金額?

(1) 13.4萬元

(2) 15.4萬元

(3) 17.4萬元

(4) 19.4萬元


21.在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,請問以全現金法計算期間報酬率應為下列何者?(取最接近值)

(1) 24.67%

(2) 26.67%

(3) 28.67%

(4) 30.67%


22.在進行子女教育金規劃時,下列何種計畫是作此決策時非攸關考量因素?

(1)家庭計畫

(2)育兒計畫

(3)子女教育計畫

(4)人身保險計畫


23.李先生稅後家庭年收入200萬元,夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年,家庭年生活費50萬元(含年租金支出12萬元),若養育兩個小孩,每個小孩生涯總費用各為750萬元,今李先生計劃購買50坪新屋,請問每坪單價最多可為多少?

(1) 30萬元

(2) 35萬元

(3) 40萬元

(4) 45萬元


24.大學4年總費用為100萬元,18歲高中畢業後每月工作薪資2.5萬元,22歲大學畢業為3.75萬元,假設均工作至55歲退休,不考慮男性服役,且畢業後立即就業,則大學教育的投資是否划算且收入差距為何?(取最接近值)

(1)不划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少2.3%

(2)划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多24.8%

(3)不划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業少15.6%

(4)划算,大學畢業後全生涯淨收入較高中畢業多11.2%


25.小張預計12年後上大學,屆時需學費120萬元,若小張的父親每年投資8萬元於年投資報酬率3%的債券型基金,請問12年後是否足夠支付當時學費?差額多少?(取最接近值)

(1)不夠,還少約6.5萬元

(2)夠,還多約6.5萬元

(3)不夠,還少約5.8萬元

(4)夠,還多約5.8萬元


26.下列何者非為房貸轉貸之費用?

(1)鑑價費用

(2)代償費用

(3)設定規費

(4)契稅


27.李小姐決定將其擁有之一間20坪店面出售,今假設其每月淨租金收入為5萬元,市場投資年收益率為 5%,請用收益還原法估算每坪的合理單價為何?

(1) 25萬元

(2) 50萬元

(3) 60萬元

(4) 100萬元


28.王先生申請房屋貸款500萬元,年利率3%,貸款期間20年,約定採本利平均攤還法按年清償;惟在其於償還第10期本利和後,年利率即調降為2%,其他條件不變。則至此之後,王先生每期所須償還之本利和為多少?(取最接近值)

(1) 28.3萬元

(2) 29.6萬元

(3) 30.4萬元

(4) 31.9萬元


29.江老師申請房屋貸款360萬元,年利率5%,期間15年,採本金平均攤還法按月共分180期清償,請問江老師第177期應償還之本利和約為多少?(取最接近值)

(1) 25,900

(2) 20,500

(3) 20,417

(4) 20,333


30.有關勞工退休金條例之規定,下列敘述何者錯誤?

(1)退休金請求權的時效為三年

(2)資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資,最多6個月

(3)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率,不得低於勞工每月工資百分之六

(4)勞工於請領退休金前死亡者,應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金


31.張科長現年60歲擬申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數50個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付退休當時年薪40%),在年投資報酬率3%下,若張科長選擇採年金方式領取,則其應至少活到幾歲才划算?(取最接近值)

(1) 73

(2) 75

(3) 77

(4) 79


32.某甲目前每月支出50,000元,預估退休後每月支出可減少24,000元,假設目前離退休年數為20年,平均通貨膨脹率為4%,請問退休後屆時之實際支出調整率為何?

(1) 113.93%

(2) 110.12%

(3) 32.80%

(4) 23.71%


33.張先生現年45歲,估算退休後每年生活支出現值為60萬元,退休前費用上漲率為5%,退休後費用維持不變。假設張先生15年後退休,預計退休後餘命18年,退休金投資報酬率為3%,則張先生退休時,應至少準備多少退休金?(取最接近金額)

(1) 1,642萬元

(2) 1,716萬元

(3) 1,721萬元

(4) 2,127萬元


34.假設某甲退休後的投資報酬率為4.5%,通貨膨脹率為3.5%,退休後首年度支出為300,000元,退休後餘命20年,試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為多少元?

(1) 7,320,000

(2) 6,657,000

(3) 5,413,800

(4) 5,232,300


35.阿和年40歲,目前家庭人數4人,年支出103萬元。打算60歲時退休,20年後退休時由於子女已大學畢業,那時生活費折合現值僅為60萬元。假設費用上漲率5%,則退休後首年支出多少?(取最接近值)

(1) 60萬元

(2) 103.6萬元

(3) 159.2萬元

(4) 164.4萬元


36.依據資本資產定價模型(CAPM),個別證券預期報酬率由下列何者決定?

(1)標準差

(2)變異數

(3)系統風險β

(4)共變數


37.有關投資組合敘述,下列何者錯誤?

(1)投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重

(2)若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金

(3)若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票

(4)其他較短期已做理財目標規劃的項目或落後目標且前景未明者,不需放在投資組合中


38.有關效率前緣之敘述,下列何者錯誤?

(1)係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸

(2)以風險等於零時的報酬率為起點之直線,與效率前緣相切之點代表市場投資組合

(3)在資本市場線上,市場投資組合的左邊為積極投資人

(4)市場投資組合通常只有系統風險,但若投資個別證券要承擔非系統風險


39.如果投資者決定採用投資組合保險策略,且可承擔風險係數為2,總資產市值120萬元,可接受的總資產市值下限90萬元,當原股票市價漲5萬元,而其他資產以現金持有價值不變時,投資者應採取下列何者舉動?

(1)加買股票5萬元

(2)加買股票10萬元

(3)賣出股票5萬元

(4)賣出股票10萬元


40.當景氣向上機率為40%時,基金A預期報酬率30%;景氣持平機率為30%時,基金A預期報酬率為10%;景氣向下機率為30%時,基金A預期報酬率為-20%。則基金A的標準差為何?

(1) 0%

(2) 16.21%

(3) 20.70%

(4) 24.28%


41.綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數(稱基本所得額)在多少金額以下之個人,不必申報繳納最低稅負?

(1)新臺幣670萬元

(2新臺幣720萬元

(3)新臺幣800萬元

(4)新臺幣1000萬元


42.依據我國遺產及贈與稅法規定,未上市〈櫃〉股票價值之認定係依據下列何者?

(1)股票市價

(2)股票承購價

(3)公司資產淨值

(4)股票面額


43.夫妻透過司法途徑,由法院判決離婚,並判決一方應給予他方贍養費,收取贍養費之一方該如何處理?

(1)申報贈與稅

(2)申報遺產稅

(3)申報所得稅

(4)免稅不用申報


44.下列敘述何者錯誤?

(1)特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕×特留分比例

(2)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準

(3)所謂「特種贈與」,指被繼承人生前,因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價值按「繼承開始時」的價值計算

(4)「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務


45.有關我國贈與稅之規定,下列敘述何者正確?

(1)將資金匯到國外銀行帳戶,再贈送給子女,不需繳納贈與稅

(2)子女婚嫁時,倘父母各贈與一百萬元給該子女,如當年度沒有其他之贈與,則可免繳贈與稅

(3)贈與財產之時價相同時,不論以那種形式之財產為贈與,其贈與稅均相同

(4)財產之買賣係有償之行為,依契約自由原則,不會有贈與稅課稅問題


46.被繼承人已經訂立遺囑,但未選定遺囑執行人,依規定下一順序之遺產稅納稅義務人為下列何者?

(1)由法院指定

(2)遺產管理人

(3)遺囑管理人

(4)繼承人及受遺贈人


47.依淨收入彌補法計算保險需求時,下列何者正確?

(1)飛機失事,公司負責人的理賠金額大於職員,就是採用淨收入彌補法計算

(2)年紀愈大,所需保額愈大

(3)個人收入成長率愈高,保額需求愈低

(4)個人支出成長率愈高,保額需求愈高


48.為防止房子被火燒掉後,借款人無力償還剩餘貸款,銀行通常會要求借款人如何?

(1)提供其他等值不動產抵押品

(2)提供等值的銀行存款證明

(3)購買意外險

(4)購買火險


49.張君從事高危險工作,為防萬一,擬投保壽險,據估計其家庭年支出為80萬元,個人支出佔 25%,無負債,假設平均存款利率為5%,依所得替代法計算,張君應投保金額為若干?

(1)1,000萬元

(2)1,200萬元

(3)1,600萬元

(4)2,000萬元


50.財務規劃流程的首要條件是下列何者?

(1)理財商品利潤

(2)瞭解客戶需求

(3)市場研究資訊

(4)所提供的理財規劃如何計費

 

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