科目:理財工具

 

1.投顧或投信事業經營全權委託業務,應每隔多久定期編製委任人資產交易紀錄及現況報告書,送達委任人?

(1)每日

(2)每週

(3)每月

(4)每季


2.保險公司的儲蓄型保單利率較銀行為高,原因何在?

(1)違約風險較低

(2)業務費用較低

(3)理賠不確定性大

(4)流動性較低


3.下列何項貨幣市場工具,其發行人或保證人須經過信評公司評等,才可發行?

(1)國庫券

(2)商業本票

(3)可轉讓定期存單

(4)銀行承兌匯票


4.可轉讓定期存單發行期限最長為多久?

(1)無限制

(2)二年

(3)一年

(4)一個月


5.某甲在銀行活期存款帳戶有1,000,000元,該銀行牌告活期存款利率為2.5%,請問六個月間的利息總額為何?

(1) 25,000

(2) 12,500

(3) 125,000

(4)1,250


6.甲公司於某年15日發行30天期商業本票1,000萬元,承銷利率為6.5%,保證費率0.75%,承銷費率0.25%,簽證費率0.03%,請問其發行成本多少元?(取最接近值)

(1) 185,666

(2) 61,884

(3) 185,656

(4) 61,874


7.張先生於108121日向銀行購買1,000,000元之可轉讓定期存單,於同年1231日出售予票券商,倘張先生之稅前年投資報酬率為3%,則其稅後淨得款為何?(取最接近值)

(1) 1,001,428

(2) 1,001,973

(3) 1,002,219

(4) 1,002,466


8.某一國內可轉換公司債之轉換價格為20元,請問可轉換多少普通股股數(轉換比例)?

(1) 5

(2) 10

(3) 15

(4) 20


9.下列敘述何者錯誤?

(1)國內債券可分為政府公債、金融債券、公司債與國際金融組織新臺幣債券

(2)依是否提供擔保可分為擔保債券與無擔保債券

(3)依票息之有無可分為固定利息債券、浮動利息債券與零息債券

(4)依債權之性質可分為普通債券與特別股


10.公債依其發行形式可分為實體公債及無實體公債,就無實體公債而言,下列敘述何者錯誤?

(1)公債採登錄方式,形同記名式債券

(2)公債持有人係透過央行所委託的清算銀行紀錄登冊,並發予公債存摺

(3)買賣雙方進行移轉債券所有權時,係經過清算銀行撥轉至買方公債存摺帳戶

(4)公債持有人可持息票依所載日期、金額,定期向政府指定的機構領取本金或利息


11.目前政府公債最長發行期限為何?

(1) 15年期

(2) 20年期

(3) 25年期

(4) 30年期


12.一張面額10萬元的台積電公司可轉換公司債,投資人可轉換2,000股台積電普通股,請問轉換價格為多少元?

(1) 30

(2) 40

(3) 50

(4) 60


13. A先生購買剛發行之1年期零息債券,其面額為十萬元,若購買價格為98,000元,則目前市場利率為何?

(1) 2.04%

(2) 2.08%

(3) 2.12%

(4) 2.16%


14.吳經理持有一張10年期,票面利率4.5%,每半年付息一次之政府公債,若吳經理每期約可領1,125,000元利息,則該公債面額應為多少元?

(1) 3千萬元

(2) 4千萬元

(3) 5千萬元

(4) 6千萬元


15.假設某公債的面額為100萬元,年息4%,半年付息一次(剛付完息),發行期間7年,只剩下2年,期滿一次付清,若該公債目前的殖利率為3%,請問其價格為多少元?(取最接近值)

(1) 1,019,021

(2) 1,019,096

(3) 1,019,135

(4) 1,019,272


16.台灣股票交易中,下列何者為一般交易與盤後定價交易之最大差別?

(1)前者之交易時間為交易所營業日之上午九時到下午一時三十分,後者為下午一時三十分至二時

(2)前者之交易單位為千股或其倍數,後者之交易單位為小於千股

(3)前者依交易雙方之報價,進行競價成交,後者成交價之計算基礎則為一般交易之收盤價

(4)前者所有交易人均可下委託單,後者則僅限於鉅額委託單


17.運用資本資產訂價模式(CAPM)時,通常都假設該市場為下列何者?

(1)完全效率市場

(2)半效率市場

(3)無效率市場

(4)任何狀況都可使用


18.理論上當某一股之隨機指標(KD)D值小於20且威廉指標高於80時,技術分析上的意義為何?

(1)超買

(2)盤整

(3)超賣

(4)無法判斷


19.當加權指數為4,205點,30日平均加權指數為4,582點時,其30日的乖離率(BIAS)為下列何者?

(1) -8.23%

(2)8.23%

(3)8.97%

(4) -8.97%


20.丙公司目前股價是30元,已知該公司今年每股可賺3元,試求該公司目前本益比為何?

(1) 3

(2) 10

(3) 1/3

(4) 1/10


21.下列何者為B股基金之特徵?

(1)限制持有國內與國外股票比例

(2)限制持有股票與債券比例

(3)申購手續費為遞減式後收型

(4)申購手續費為前收式


22.下列何者是投資共同基金的特性?

(1)專業投資機構的管理和運用

(2)高風險高報酬

(3)投資難度極高但變現性佳

(4)不具節稅功能


23.有關封閉式基金之敘述,下列何者錯誤?

(1)投資人不得向基金經理公司請求贖回

(2)目前國內封閉式基金大部份時間處於折價狀況

(3)買賣成交價格是以淨資產價值為基準

(4)投資人僅能透過證券經紀商在交易市場買賣


24.有關指數股票型證券投資信託基金(ETF),下列敘述何者錯誤?

(1) ETF與股票之單日漲跌幅相同

(2) ETF於盤中公告其淨值,股票則不用公告

(3)股票之證券交易稅為千分之三,ETF為千分之一

(4)股票與ETF取得信用交易資格,皆受上市6個月觀察期之限制


25.投資人欲申購國內之股票型基金100萬元,該基金申購手續費為2.00%,基金經理費為1.50%,基金保管費為0.15%,請問除申購金額100萬元外,投資人另需額外支付多少費用?

(1) 20,000

(2) 21,500

(3) 35,000

(4) 36,500


26.高先生以5,200點買進一口小型台指期貨(契約乘數為50元),繳納23,000元保證金,倘他三日後以5,300點將該期貨部位平倉,則高先生的投資報酬率為何?(取最近值,假設期貨交易稅為千分之0.25,單邊手續費為300元)

(1) 18.56%

(2) 18.84%

(3) 19.86%

(4) 20.15%


27.有關基本型衍生性金融商品之敘述,下列何者正確?

(1)遠期契約具有標準規格與報價

(2)期貨契約僅採實物交割

(3)交換契約屬買賣雙方特定協議契約

(4)選擇權契約賣方具有履約權利


28.有關期貨交易所目前接受之委託類別,下列敘述何者錯誤?

(1)當市場行情觸及指定價位時,轉換成為市價委託的委託單稱為觸及市價委託單

(2)當市價達到指定之停損價位時,便成為市價委託的委託單稱為停損委託單

(3)停損限價委託是指當市價觸及所設定之停損價格時,該委託自動變成限價委託,且必須比所限價格高或相同時才能成交

(4)收盤市價委託是指委託限定以交易所公佈收盤時段內,委託期貨商以限價下單


29.某投資人買進一口相同到期日之歐式買權與歐式賣權,其履約價格均為40元,若買權的權利金為4元,賣權的權利金為3元,則到期時股價在何範圍內,投資人才有淨利?(不考慮交易手續費及稅負)

(1)介於37元與44元之間

(2)介於33元與47元之間

(3)低於37元或高於44

(4)低於33元或高於47


30.下列指標何者能真實反映過去經濟情況?

(1)領先指標

(2)同時指標

(3)技術面指標

(4)落後指標


31.有關「遠期外匯交易」與「無本金交割遠期外匯契約」之比較,下列敘述何者錯誤?

(1)遠期外匯契約必須做全額交割

(2)無本金交割遠期契約應繳交保證金

(3)無本金交割遠期契約之槓桿效益較大

(4)二者均可作為規避外匯風險的工具


32.下列何者非投資型保險之特點?

(1)兼具保障作用及投資功能

(2)若無特別約定,投資損失由要保人承擔

(3)投資方式由保險人決定與受益人無關

(4)保險給付隨實際投資績效而定


33.下列何種投資型保險,保戶繳費期間及繳費額度可任意變動,保險金額亦可任意調整?

(1)萬能型

(2)變額型

(3)增額型

(4)減額型


34.有關我國旅行平安保險之敘述,下列何者錯誤?

(1)旅客若有需要,經保險公司同意可延長保險期間

(2)醫療給付以實支實付為限

(3)旅行期間搭乘飛機致心臟病發作死亡,可以獲得死亡保險金

(4)殘廢給付項目與保險金給付標準,與一般傷害保險相同


35.有關保險業之敘述,下列何者錯誤?

(1)火災保險、責任保險、保證保險皆屬財產保險

(2)依保險法規定,保險業之組織以股份有限公司為限

(3)財產保險業及人身保險業應分別提撥資金,設置財團法人安定基金

(4)保險法所稱被保險人,指於保險事故發生時,遭受損害,享有賠償請求權之人


36.李先生於10851日投保癌症保險30萬元,但不幸於同年528日即因癌症病故,其可獲得的癌症保險金為多少?

(1) 3萬元

(2) 30萬元

(3) 100萬元

(4)無給付


37.下列何種事故非屬保險上所謂除外責任?

(1)要保人故意致被保險人於死

(2)被保人投保壽險兩年後之故意自殘致死

(3)健康保險中因墮胎所致的疾病

(4)投保壽險被保險人酒後駕車致死亡,其酒測超過法令標準


38.有關信託之敘述,下列何者錯誤?

(1)依信託目的區分,可分為「公益信託」與「私益信託」

(2)受託人以信託為業所接受的信託,稱「營業信託」,又稱「商事信託」

(3)委託人以自己財產權的全部或一部,對外宣言為受託人的信託,稱「自益信託」

(4)不論「生前信託」或「遺囑信託」,委託人若死亡後,其修改信託契約的權利即隨之消滅


39.僅單純享受利益之人,係指下列何者?

(1)委託人

(2)受託人

(3)受益人

(4)信託監察人


40.有關遺囑信託,下列敘述何者正確?

(1)預立遺囑對於財產規劃與分配並無幫助

(2)遺囑信託能協助解決遺產管理和遺囑執行之問題

(3)與受託人簽訂信託契約時,將遺囑附註於後即為遺囑信託

(4)若成立遺囑信託,委託人死亡後遺產可免納遺產稅


41.下列何種保單能使被保險人規避保單利率變動的風險?

(1)變額壽險

(2)固定預定利率

(3)不分紅保單

(4)變額年金


42.父母如想為兒女教育費用之所需作規劃,可投保下列何種保險?

(1)還本型終身保險

(2)增額分紅型養老保險

(3)附生存給付型養老保險

(4)多倍型養老保險


43.有關利率連結組合式商品之敘述,下列何者正確?

(1)其投資報酬率是涉及複雜的匯率交換契約

(2)所運用之利率商品收益曲線與利率選擇權價值無關

(3)所運用之利率商品收益曲線斜率越低,該商品報酬率越高

(4)所運用之利率商品收益曲線斜率越高,該商品報酬率越高


44.個人財產信託下列各款,哪一款之信託關係人間財產之移轉,不課徵贈稅?

(1)明定信託利益之全部或一部之受益人為尚未存在者

(2)信託關係存續中,變更信託利益之全部或一部之受益人為非委託人者

(3)信託關係存續中,追加信託財產,致增加非委託人享受信託利益之權利者

(4)信託關係存續中,受託人依信託本旨交付信託財產受託人與受益人間


45.以債券利息或債券部分本金去購買利率選擇權或賣出利率選擇權,稱為下列何者?

(1)匯率連結組合式存款

(2)利率連結組合式存款

(3)匯率連動債券

(4)利率連動債券


46.人壽保險公司的獲利能力衡量標準不包括下列何者?

(1)利差

(2)費差

(3)價差

(4)死差


47.目前市場上區間內計息債券(Range Accrual Notes)係藉由何種利率選擇權所架構之商品?

(1) Strangle

(2)利率區間(Collar)

(3)數位利率選擇權(Digital Option)

(4) Cap Spread


48.為維持退休後之經濟生活,下列所建議之購買年金的金額應為何者較為適當?

(1)退休時薪資的50%70%

(2)退休時薪資的100%

(3)訂約時薪資的30%50%

(4)訂約時薪資的100%


49.如匯率連結組合式存款係以賣出匯率選擇權之買權為架構,保障存款稅前年收益5%,到期時匯率未上升到履約價格之上,則投資人到期可領回金額若干?

(1) 95%本金

(2) 100%本金

(3) 100%本金+存款期間利息

(4)無法確定


50.反浮動利率組合式債券商品適合在何種利率環境中最為有利?

(1)當國內外利率不斷下降環境下最典型的商品

(2)當國內外利率持續上升下最典型的商品

(3)當國內利率環境和國外利率環境處於相反走勢環境下最典型的商品

(4)國內外利率趨勢並不影響到反浮動利率商品的收益

 

 

科目:理財規劃實務

 

1.採取定期定額的理財策略可能陷入下列何項迷思?

(1)短期震盪幅度大,長期向上趨勢明顯適合採定期定額投資

(2)定期定額投資因可向下攤平,所以在空頭市場也不會有所損失

(3)定期定額投資仍應注意股價趨勢,適時做好資產配置

(4)全球市場基金應具有分散風險的特性,故為定期定額較適合的投資標的


2.定期定額投資的好處之一,是不管市場持續上揚、下跌或波動時,平均每股成本皆低於下列何者?

(1)平均價格

(2)期初成本

(3)期末成本

(4)任一市價


3.將投資10年以上的投資報酬率之上、下限區間,與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較,下列敘述何者較符合實證之事實?

(1) 10年報酬率,其上下限區間較集中

(2)單年期報酬率,其上下限區間較集中

(3)二者之上、下限區間,大致相同

(4)二者無穩定之關係


4.根據國外的研究顯示,投資績效的決定因素中,最重要的是下列何者?

(1)投資組合策略

(2)投資時機策略

(3)選股策略

(4)避險策略


5.當整體股市人氣資金匯集時,應加重下列何種個股,較能突顯短期操作績效?

(1) β>1

(2) β=1

(3) β<1

(4) β=0


6.有關現代投資組合理論之敘述,下列何者錯誤?

(1)由於投資人總是希望風險愈低愈好,報酬愈高愈好,反映在風險報酬座標上的無異曲線,為一呈現負相關之曲線

(2)資本市場線上之市場組合M與左側無風險報酬所在Y軸間連線MY為系統風險,與右側個別證券之連線MD為非系統風險

(3)投資工具間相關性太高,對整體投資組合變異數的降低貢獻有限

(4)變異數計算必須有足夠的樣本數,否則數值容易出現偏誤


7.依資本資產定價模型(CAPM),假設存放銀行之無風險利率為3%,乙公司股票所處的證券市場之大盤期望報酬率為7%,乙公司股票相較於大盤指數的系統風險係數β為1.5,請計算出購買乙公司股票的期望報酬率為何?

(1) 7%

(2) 8%

(3) 9%

(4) 10%


8.如果政府公債被視為無風險資產,該公債的利率假設為7%,又知用以反映系統風險之貝他係數及風險貼水分別為18%,則依證券市場線可求得之必要報酬率為多少?

(1) 8%

(2) 12%

(3) 15%

(4) 16%


9.無風險利率Rf=10%,市場報酬率E(Rm)=15%,甲股票的β值為1.6,甲股票的需要報酬率為何?

(1) 17%

(2) 18%

(3) 19%

(4) 20%


10.某甲以向日葵原則配置100萬元資產,核心組合、周邊組合各半,其中核心組合持有60%股票、40%存款,若核心持股市值上漲10%,則某甲應如何因應?

(1)出售核心持股1.2萬元

(2)出售核心持股2.1萬元

(3)加買核心持股1.2萬元

(4)加買核心持股2.1萬元


11.王小姐擬經營咖啡店,每月店租金5萬元,員工總薪資5萬元,其他開支1萬元,另裝潢費用240萬元,按5年攤提折舊,若毛利率(相當於邊際貢獻率)為40%,則每月之營業額為多少時,恰可達到損益平衡?(不考慮稅負與自有資金之機會成本)

(1) 25萬元

(2) 35萬元

(3) 37.5萬元

(4) 40萬元


12.小李希望在10年後擁有相當於現在500萬元之資產,假設通貨膨脹率為3%,請問未來相同購買力金額為何?

(1) 572萬元

(2) 622萬元

(3) 672萬元

(4) 722萬元


13.小王辦理房屋貸款500萬元,貸款利率5%,期限20年(20期),擬採期初本利平均攤還法與期末本利平均攤還法,則下列敘述何者正確?(取最接近金額)

(1)每期期初本利平均攤還額高於每期期末本利平均攤還額19,100

(2)每期期初本利平均攤還額高於每期期末本利平均攤還額21,100

(3)每期期初本利平均攤還額低於每期期末本利平均攤還額19,100

(4)每期期初本利平均攤還額低於每期期末本利平均攤還額21,100


14.有關家庭財務比率之分析,下列敘述何者錯誤?

(1)淨值投資比率大於100%,表示有運用財務槓桿借錢投資

(2)淨值投資比率小於100%,表示沒有運用財務槓桿借錢投資

(3)理財成就率的標準值等於1,比率愈大,表示過去理財成績越佳

(4)理財成就率小於1,表示過去理財成績不算太好


15.王先生王太太年收入170萬元,支出130萬元,生息資產140萬元,有房屋價值300萬元,貸款七成,房貸利率6%,當年度平均投資報酬率為5%,其淨值增加多少?※理財收入公式=【(生息資產+毛儲蓄÷2)×投資報酬率】

(1) 34.2萬元

(2) 32.3萬元

(3) 36.4萬元

(4) 35.4萬元


16.張先生目前年收入為150萬元,年支出為120萬元,毛儲蓄為30萬元,生息資產為100萬元,自用資產為100萬元,無負債,其投資報酬率為5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時,以現金持有。理財收入在毛儲蓄大於零時,以期初生息資產為計算基準。下列敘述何者錯誤?

(1)其目前之負債比率為0

(2)其目前之淨值投資比率為50%

(3)當年度淨值成長率為36%

(4)當年度理財收入為5萬元


17.小李原有本金50萬元,另信用貸款200萬元,全部投資於某金融商品,倘貸款年利率5%,年投資報酬率為10%,則一年後其淨值投資報酬率為何?

(1) 20%

(2) 30%

(3) 50%

(4) 70%


18.張三以新臺幣98萬元購買面額100萬元、90天期(一年以360天計)的國庫券,持有到期滿。請問張三的投資報酬率為多少?

(1) 8.16%

(2) 8.46%

(3) 8.76%

(4) 8.96%


19.王先生花15年時間投資基金以累積一筆資金,其於第1年年底投資10萬元,第2年年底投資30萬元,而第3年至第15年之每年年底均投資60萬元,假設年投資報酬率固定為5%,則王先生15年後共可累積多少錢?(取最近值)

(1) 1,139.16萬元

(2) 1,142.97萬元

(3) 1,214.74萬元

(4) 1,218.36萬元


20.李君擬投保每期「期初」繳10萬元16年期,或躉繳100萬元的保單,假設李君在此投保期間年報酬率無法達到5%,則下列敘述何者正確?

(1)保單推估年折現率約為7%;李君應採躉繳方式

(2)保單推估年折現率約為9%;李君應採躉繳方式

(3)保單推估年折現率約為7%;李君應採年繳方式

(4)保單推估年折現率約為9%;李君應採年繳方式


21.某房地產總價800萬元,可貸款500萬元,房貸利率6%,若自備款的機會成本為4%,請問其購屋年成本為何?

(1) 39萬元

(2) 42萬元

(3) 45萬元

(4) 51萬元


22.店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法,若台北市某辦公大樓樓層面積150坪,每月淨租金收入為16萬元,未來市場投資年收益率皆為5%,請問其合理總價為何?

(1) 960萬元

(2) 2,400萬元

(3) 3,000萬元

(4) 3,840萬元


23.倘王先生目前適用綜合所得稅率為30%,每月按薪資15萬元自行提撥6%,則其一年之節稅利益為若干元?

(1) 43,200

(2) 32,400

(3) 23,400

(4) 21,000


24.周君現年40歲,預備60歲時退休。假設周君現有100萬元可供投資,年投資報酬率為10%,且每年可儲蓄23萬元供其投資,請問屆時退休可準備多少退休金?

(1) 1,090萬元

(2) 1,590萬元

(3) 1,990萬元

(4) 2,490萬元


25.有關投資組合與投資策略,下列何者錯誤?

(1)投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性

(2)固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響

(3)要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作

(4)運用向日葵原則,其中花心是機動性較高,視波段操作的戰術資產配置


26.依據風險值VAR理論,某一投資組合的平均投資報酬率為15%,標準差為20%,若投資人甲的最大風險承受度為20%,在90%的信賴水準下,是否能承受此一風險?

(1)可以承受

(2)無法承受

(3)不一定

(4)無法判斷


27.預期未來30年景氣向上、持平與向下的機率分別為30%30%40%,景氣向上股市平均年報酬率為20%,持平時為5%,向下時為-12%,則股市的期望報酬率為何?

(1) 2.70%

(2) 4.33%

(3) 4.90%

(4) 22.82%


28.下列何者不是年金終值係數的運用? A.定期定額投資期末總金額 B.已知年繳保費與滿期領回之金額,推估儲蓄險報酬率 C.躉繳保費

(1)C

(2)AB

(3)AC

(4) ABC


29.有關銀行房地產貸款之敘述,下列何者錯誤?

(1)台灣地區的銀行房貸,多採取本金平均攤還法

(2)同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高

(3)台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多

(4)以房地產價值為設定貸款額度,動用本金時才支付利息之方式被稱為理財型房貸


30.目前自用住宅房貸利息扣除額為30萬元,假設甲從原貸款200萬元增貸為300萬元,請問其申報自用住宅房貸利息扣除額為若干?

(1)新增貸100萬元之利息

(2)原貸款200萬元之利息

(3)增貸後300萬元之利息

(4)只要利息總計不超過30萬元均可申報


31.目前以成交價為基準之仲介費率,法令規定之上限為買賣雙方合計不得超過多少?

(1) 3%

(2) 4%

(3) 5%

(4) 6%


32.詹老師申請房屋貸款600萬元,年利率4%,貸款期間20年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第5期本利和後,因每年收入減少故與貸款銀行協商,將貸款期間由原先20年延長為30年,惟年利率調高為5%,其他條件維持不變。則自此之後,詹老師每期所須償還之本利和將較前5期減少多少元?(取最接近值)

(1) 9.32萬元

(2) 8.76萬元

(3) 8.28萬元

(4) 7.84萬元


33.假設年投資報酬率6%,預計20年後累積100萬元,則每月應儲蓄之金額為多少?(四捨五入至百元)

(1) 1,600

(2) 1,800

(3) 2,000

(4) 2,300


34.下列何者不是家庭資產負債表中「養生負債」的項目?

(1)實質負債

(2)家計負債

(3)退休負債

(4)教育金負債


35.居住國內之中華民國國民,哪一種規劃可以降低遺產稅負擔?

(1)儘早規劃,分年移轉資產並依法繳納贈與稅

(2)將資金匯出國外

(3)訂定資產分配意願書或遺囑

(4)舉債


36.有關綜合所得稅節稅規劃,下列敘述何者錯誤?

(1)在合法及不影響所得額的範圍內,儘可能將應稅所得轉換為免稅所得

(2)年底的大額所得延緩到次年一月,可延緩繳稅的時間

(3)當列舉扣除額高於標準扣除額時,選用列舉扣除額

(4)只要邊際所得稅率高於短期票券分離課稅的稅率時,則一律以購買短期票券替代存入金融機構的存款


37.有關遺產稅的敘述,下列何者正確?

(1)遺產稅起算稅率為4%

(2)採累進稅制,1億元以上的遺產總額課徵50%的遺產稅

(3)遺產稅若是屬於免稅案件就不必申報

(4)被繼承人如為經常居住中華民國境外之中華民國國民,依法不得享有配偶扣除額


38.有關購屋或租屋之決策,採年成本法做決策時,除租屋與購屋成本考量外,尚須考量之因素,下列敘述何者錯誤?

(1)薪資成長率

(2)房貸與房租所得稅扣除額

(3)房租上漲率

(4)房價未來走勢


39.依我國所得稅規定,金額愈高,所面臨的稅負就愈高,是因為採行何種課稅制度?

(1)定額稅制

(2)比例稅制

(3)累進稅制

(4)波動稅制


40.有關個人節稅規劃,下列敘述何者正確?

(1)我國有關個人之各項稅項均採「屬地主義」,將資金匯至海外投資,既可降低個人綜合所得稅亦可合法規避贈與及遺產稅

(2)夫妻相互贈與免稅,故其中一方即將過世前,將其資產移轉予配偶可降低遺產稅

(3)父親擬將資產以買賣方式移轉予子女,因子女資金不足,得由父親提供擔保向銀行貸款,子女取得資金後,匯入父親帳戶,即可避免贈與稅

(4母親擬贈送不動產予子女,若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款,可將不動產連同貸款(負債)贈與子女,可降低贈與稅


41.丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女,該公司淨值為600萬元,但持有一筆上市股票投資成本100萬元,市價200萬元,為避免被視為贈與課稅則該未上市公司之售價基礎為多少?

(1) 500萬元

(2) 600萬元

(3) 700萬元

(4) 800萬元


42.依遺產及贈與稅法規定,資產在計算贈與稅時,有關價值之認定,下列敘述何者錯誤?

(1)土地係以公告地價計算

(2)房屋係以評定價格計算

(3)上市上櫃公司的股票,原則上以贈與日之收盤價認定

(4)未上市(櫃)股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定,惟仍須再考量其資產中所含有上市(櫃)之股票價值再加以調整


43.當現在金額5,000元與八年後金額8,500元,具有相同的購買力,請問此期間平均通貨年膨脹率應約為下列何者?

(1) 4%

(2) 5%

(3) 6%

(4) 7%


44.在即將退休之際,下列何者為保單不宜調整之項目?

(1)增加醫療險保單

(2)增加長期看護險

(3)滿期養老險轉退休年金

(4)增加分期繳費遞延年金保險


45.陳君現年45歲,在A公司已服務5年,若依勞退舊制規定,陳君現在要跳槽至B公司且在65歲時退休,假設薪資成長率等於通貨膨脹率,試問跳槽後薪資至少增加多少才能補足退休金損失?

(1) 3.5%

(2) 3%

(3) 2.5%

(4) 2%


46.廣義的生涯規劃包括四個環節,其中不包括下列何者?

(1)家庭規劃

(2)居住規劃

(3)退休規劃

(4)升學規劃


47.一個完整的退休規劃,應包括工作生涯設計、退休後生活設計及自籌退休金部份的儲蓄投資設計,下列何者非這三項設計的最大影響變數?

(1)通貨膨脹率

(2)薪資成長率

(3)投資報酬率

(4)貸款利率


48.下列何者不是選擇一次領取退休金或退休年金的重要考量因素?

(1)預期剩餘壽命

(2)通貨膨脹率

(3)運用退休金可達到的投資報酬率

(4)子女教育費用


49.下列何者並非正確的投資規劃準則?

(1)依達成年限、金額等設定投資目標

(2)就各目標設定有機會達成的預定報酬率

(3)依理財目標的特性來進行資產配置

(4)強調長期投資,因此投資之後最好都不要調整投資組合


50.當你第一次與客戶面談,下列何項屬於理財規劃流程的「客戶資訊蒐集與設定理財目標」流程? I.詢問扶養親屬人數 II.詢問扶養親屬年齡或生日 III.決定投資哪種股票 IV.蒐集財務資料

(1)I

(2)I & II

(3)II & III

(4)I, II & IV

 

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