信託法規

 

1. 下列何者不屬於信託財產?

(A)委託人信託移轉信信信與受託人之財產權

(B)受託人因管理信託財產取得之財產權

(C)受託人處分自有財產取得之財產權

(D)受託人處分信託財產所取得之財產權


2. 依信託法規定,債務人合法將其設有抵押權之不動產交付信託時,倘該不動產所擔保之債權屆期未獲清 償,其債權人兼抵押權人為行使其權利,得為下列何種處置?

(A)得聲請法院終止其信託

(B)得逕對信託財產強制執行

(C)得主張債務人之信託行為無效

(D)僅得聲請法院撤銷其信託行為,但不得逕對信託財產強制執行


3. 所謂信託財產之物上代位性,下列何者正確?

(A)對信託財產不得強制執行

(B)受託人死亡時,信託財產不屬於其遺產

(C)受託人破產時,信託財產不屬於其破產財團

(D)受託人因信託財產之管理等事由取得之財產仍屬信託財產


4. 有關財產權成為信託財產之要件,下列敘述何者錯誤?

(A)須為消極財產之財產權

(B)須為得以金錢計算其價值之權利

(C)須為受託人依法可取得之財產權

(D)原則上須於信託行為當時即已確定存在,且屬於委託人所有之財產權


5. 依信託法規定,契約信託成立後,下列何者為信託財產之權利人?

(A)委託人

(B)受益人

(C)受託人

(D)信託監察人


6. 以股票為信託者,非經通知發行公司,不得對抗何人?

(A)受託人

(B)委託人

(C)受益人

(D)該發行公司


7. 下述何種信託財產在交付時無須辦理信託登記?

(A)股票

(B)房地產

(C)公債

(D)金錢


8. 受託人變更時,信託財產視為於何時移轉於新受託人?

(A)原受託人辭任或解任時

(B)選任新受託人時

(C)信託監察人同意時

(D)原受託人任務終了時


9. 受益人有五人時,受託人違反信託本旨處分信託財產,當受益人得聲請法院撤銷其處分時,至少須有多少受益人行使撤銷權始生效力?

(A)其中一人

(B)其中二人

(C)其中三人

(D)應全體受益人


10. 除信託行為另有訂定外,下列敘述何者正確?

(A)在他益信託之情形,信託財產之管理方法只須經委託人與受託人之同意即可變更

(B)受益人不得拋棄其享有信託利益之權利

(C)受託人違反信託本旨處分信託財產時,委託人僅得請求損害賠償

(D)已結婚之未成年人不得為信託行為之受託人


11. 受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅捐、費用或負擔之債務,得以信託財產充之,其中受託人所支出之費用,有優先於下列何者受償之權?

(A)扺押權人

(B)無擔保債權人

(C)質權人

(D)留置權人


12. 有關契約信託關係中委託人之資格,下列敘述何者錯誤?

(A)已婚之未成年人得為委託人

(B)二十歲以上之禁治產人得為委託人

(C)七歲以下之無行為能力人,由法定代理人代理為之

(D)七歲以上之限制行為能力人,由法定代理人同意為之


13. 公益信託受託人之辭任應經下列何者許可?

(A)法院

(B)目的事業主管機關

(C)委託人同意即可

(D)信託監察人同意即可


14. 有關公益信託之敘述,下列何者錯誤?

(A)以公共利益為目的

(B)以不特定多數人利益為目的

(C)以特定人之利益為目的

(D)非以營利為目的


15. 由法院選任之信託監察人如有正當理由,應經下列何種程序始得辭任?

(A)經受益人同意

(B)經委託人及受益人同意

(C)經目的事業主管機關之許可

(D)經法院之許可


16. 信託監察人有三人時,如監察人間意見不一致,除法院另有指定或信託行為另有訂定外,原則上應如何執行職務?

(A)應以過半數決之

(B)應由法院裁定之

(C)應得受益人全體之同意

(D)應以委託人意思定之


17. 依信託法規定,有關信託關係消滅之原因,下列何者錯誤?

(A)信託目的已完成時

(B)信託目的不能完成時

(C)公益信託之委託人死亡時

(D)信託行為所定事由發生時


18. 信託監察人得以何人名義,為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為?

(A)信託監察人自己名義

(B)委託人名義

(C)受託人名義

(D)受益人之法定代理人名義


19. 有關信託契約終止,下列敘述何者錯誤?

(A)自益信託時,委託人或其繼承人得隨時終止

(B)他益信託時,原則上須委託人及受益人共同終止

(C)原則上全部他益信託時,委託人死亡,委託人之繼承人仍可行使共同終止之權利

(D)他益信託時,委託人得於契約中保留隨時終止之權


20. 依銀行法規定,商業銀行及專業銀行經營信託業務,下列敘述何者正確?

(A)營業及資本必須獨立

(B)資本及會計必須獨立

(C)營業及會計必須獨立

(D)營業、資本及會計必須獨立


21. 銀行經營信託業務,至少應指撥多少營運資金?

(A)新臺幣五千萬元

(B)新臺幣一億元

(C)新臺幣三億元

(D)未規定


22. 我國信託業之設置,係採何種主義?

(A)放任主義

(B)報備主義

(C)追懲主義

(D)許可主義


23. 有關信託業之敘述,下列何者正確?

(A)政黨或政治團體不得投資或經營信託業

(B)信託投資公司為信託業法所稱之信託業

(C)非信託業亦得辦理不特定多數人委託經理金錢信託業務

(D)銀行經主管機關許可兼營信託業者,其名稱亦應標明信託字樣


24. 依信託業法,信託業者得募集發行下列何種基金?

(A)證券投資信託基金

(B)都市更新投資信託基金

(C)共同信託基金

(D)期貨基金


25. 依信託業法及信託業法施行細則規定,有關受託人具有運用決定權之信託,下列敘述何者錯誤?

(A)包括特定單獨管理運用金錢信託

(B)包括委託人指定或不指定營運範圍或方法

(C)不得以信託財產購買受託人發行之有價證券

(D)委託人對信託財產為概括指定營運範圍或方法時,受託人於該概括指定之營運範圍或方法內,對信託 財產具有運用決定權


26. 張三交付一筆錢予受託銀行成立信託,約定信託財產投資不動產並出租,信託終了時將不動產返還張三,係屬下列何種信託?

(A)金錢之信託

(B)不動產之信託

(C)租賃權之信託

(D)金錢債權及擔保物權之信託


27. 信託業管理人員如參加信託公會或其認可之金融專業訓練機構舉辦之信託業務訓練課程,應累計達幾小時以上,並持有結業證書?

(A)六小時以上

(B)十小時以上

(C)十五小時以上

(D)十八小時以上


28. 下列何項業務非為信託業法中所明文列舉之信託業得經營之附屬業務項目?

(A)擔任股票發行簽證人

(B)辦理出租保管箱業務

(C)提供投資顧問服務

(D)辦理外匯業務


29. 有關信託業經營之敘述,下列何者錯誤?

(A)對信託財產具有運用決定權者,事先取得受益人書面同意,得以信託財產購買其本身之不動產

(B)對信託財產具有運用決定權者,不得以信託財產購買本身銀行業務部門承銷之股票

(C)對信託財產具有運用決定權者,不得兼任其他業務之經營

(D)對信託財產具有運用決定權者,如取得受益人之書面同意,得以信託財產存放於其銀行業務部門作為存款


30. 信託業辦理下列何種信託時,得經全體受益人同意,而以信託財產借入款項?

(A)有價證券之信託

(B)專利權之信託

(C)著作權之信託

(D)以開發為目的之土地信託


31. 依信託業法規定,信託業應建立內部控制及稽核制度,並設置下列何種單位?

(A)內部控制單位

(B)調查單位

(C)檢查單位

(D)稽核單位


32. 依信託業法規定,信託業每年度營業終了,於完納一切稅捐後分派盈餘時,至少應先提列多少比例為法定盈餘公積?

(A)百分之十

(B)百分之二十

(C)百分之三十

(D)百分之三十五


33. 信託業應於取得營業執照後多久期間內,將賠償準備金以現金或政府債券提存於中央銀行?

(A)一個月

(B)二個月

(C)三個月

(D)半年


34. 有關信託資金集合管理運用帳戶,下列敘述何者錯誤?

(A)不得從事證券信用交易

(B)約定條款應載明集合管理運用帳戶名稱,若委託人要求,再載明計價幣別及存續期間

(C)個別信託受益權由信託業以記帳方式登載

(D)因運用所生之收益及損失,均歸屬於該帳戶


35. 信託業應提存之賠償準備金,除現金外,應以下列何者繳存中央銀行?

(A)政府債券

(B)公司債

(C)銀行可轉讓定期存單

(D)金融債券


36. 依信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則規定,信託財產評審委員會之委員屬下列何種人員?

(A)督導人員

(B)管理人員

(C)財務人員

(D)業務人員


37. 依信託業法規定,信託業應設立信託財產評審委員會,將信託財產每三個月評審一次,向下列何者報告?

(A)股東會

(B)董事會

(C)監察人

(D)信託監察人


38. 依信託業法規定,下列何者不屬於信託業之利害關係人?

(A)信託業負責人

(B)對信託財產具有運用決定權者

(C)信託業負責人之三親等姻親

(D)有半數以上董事與信託業相同之公司


39. 不指定營運範圍或方法之金錢信託,除經主管機關核准外,其營運範圍不包括下列何者?

(A)銀行存款

(B)金融債券

(C)受益憑證

(D)短期票券


40. 依信託業商業同業公會會員自律公約規定,會員違反本公約,審議委員會得建議之處置,下列敘述何者錯誤?

(A)糾正

(B)停止其應享有之部分或全部權益

(C)至少處以新臺幣 2 萬元以下之違約金

(D)呈報主管機關為適當之處分


41. 依信託業應負之義務及相關行為規範,信託業就其為委託人及受益人所執行之交易行為有重大利害關係致有發生利益衝突之虞時,信託業得採取之措施,下列何者非屬之?

(A)拒絕接受有利益衝突之委託人之委託

(B)就所發生之信託利益與損失平均分攤

(C)告知委託人及受益人利益衝突之情形並取得其書面同意

(D)於公司內部設置防火牆,以防止資訊不當交流或不當共用,並為適當監管


42. 信託業之會計處理應依信託業會計處理原則辦理,有關會計處理之敘述,下列何者錯誤?

(A)信託帳應依信託財產別獨立設帳

(B)信託帳應將所有客戶之信託財產運用合併記帳

(C)信託帳會計科目分為信託資產與信託負債兩類

(D)信託帳為記錄其受託管理、運用與處分信託財產之帳務


43. 依信託法與信託業法相關規定,銀行之信託部擔任受託人而與委託人以口頭方式訂立信託契約,其法律效力為何?

(A)信託無效

(B)信託有效

(C)效力未定

(D)受託人有權主張終止信託契約


44. 依信託業法相關規定,有關信託資金之管理運用,下列敘述何者正確?

(A)單獨管理運用,受託人始可有運用決定權

(B)集合管理運用,受託人始可有運用決定權

(C)單獨或集合管理運用,均可再區分受託人有無運用決定權

(D)單獨或集合管理運用,受託人均無運用決定權


45. 有關信託受益權之性質,下列敘述何者錯誤?

(A)原則上得為繼承之標的

(B)受益人得拋棄其享有信託利益之權利

(C)受託人得依信託契約及相關法律規定,發行有價證券

(D)受託人違反信託本旨處分信託財產時,受益人得逕自撤銷其處分


46. 依土地稅法第三條之一第一項規定,在信託關係存續中,以土地為信託財產者,下列何者為地價稅或田賦之納稅義務人?

(A)受益人

(B)委託人

(C)信託監察人

(D)受託人


47. 原則上信託財產所發生之收入應於何時課稅?

(A)所得分配時

(B)信託終了時

(C)所得發生時

(D)信託成立時


48. 依所得稅法規定,受益人為個人時,信託財產發生收入之年度,由受託人計算出所得額後,應併入下列何者之當年度所得額,依法課徵所得稅?

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)信託監察人


49. 委託人為自然人成立他益信託,而有應課徵贈與稅之情形時,應於贈與行為發生日後幾日內向主管稽徵機關申報贈與稅?

(A) 30 日

(B) 45 日

(C) 60 日

(D) 90 日


50. 受託人依信託本旨移轉信託不動產於委託人以外之歸屬權利人時,應由歸屬權利人估價立契,繳納下列何者稅負?

(A)買賣契稅

(B)交換契稅

(C)贈與契稅

(D)分割契稅

 

信託實務

 

1. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關投資之指示,下列敘述何者正確?

(A)限由委託人或其委任之第三人指定

(B)由委託人概括授權受託人代為操作

(C)由受託人概括授權委託人代為操作

(D)由信託監察人概括授權受託人代為操作


2. 有關特定金錢信託投資國外共同基金之業務運作,下列敘述何者正確?

(A)可分為單筆投資及定期定額投資

(B)投資之本金不得辦理新臺幣與外幣間之遠期外匯交易

(C)受託銀行有運用決定權

(D)定期定額投資標的不符規定者應全部贖回


3. 依中央銀行規定,銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關外幣結購或結售,應計入下列何者每年之結匯額度?

(A)委託人

(B)受託銀行

(C)受益人

(D)不計入任何人的結匯額度


4. 依信託公會「資訊揭露一致性規範」規定,下列何者非屬信託業辦理特定金錢信託業務投資連動債券對委託人應揭露之基本風險?

(A)信用風險

(B)利率風險

(C)本金轉換風險

(D)流動性風險


5. 有關銀行辦理特定金錢信託投資連動式債券時,自交易對手收取之「通路服務費」,下列敘述何者正確?

(A)不屬於信託報酬,無須於信託契約載明

(B)屬於信託報酬,須於信託契約載明

(C)屬於營業外收入,無須於信託契約載明

(D)屬於營業外收入,須於信託契約載明


6. 信託業對信託財產不具有運用決定權之特定金錢信託業務,係指委託人保留對信託財產之運用決定權,並得約定由下列 何者對信託財產之營運範圍或方法為具體明確之指示?

(A)受託人

(B)委託人本人或其指定之第三人

(C)主管機關

(D)僅限於受益人本人


7. 有關信託財產登記之敘述,下列何者正確?

(A)信託資金運用時取得土地權利者,應為信託登記

(B)委託人交付現金予受託人,交付時應予信託登記

(C)信託資金運用時取得公開發行公司股票者,無需信託登記,亦得對抗第三人

(D)信託資金運用時取得非公開發行公司股票者,無需信託登記,亦得對抗第三人


8. 某壽險公司為分散資金運用風險,欲以壽險資金投資國外有價證券,下列敘述何者正確?

(A)為穩健經營僅限投資債券

(B)可投資之金額不受任何限制

(C)可以與銀行簽訂信託契約辦理

(D)不可辦理新臺幣與外幣間之避險交易


9. 何伯伯與信託業簽訂特定金錢信託投資國外有價證券之信託契約,依據現行規定,下列何者非屬何伯伯可以選擇指定之信託財產運用標的類別?

(A)股票

(B)債券

(C)不動產

(D)境外基金


10. 有關「生前契約信託」之敘述,下列何者錯誤?

(A)為金錢信託,其法律依據除信託法規外尚有殯葬管理條例

(B)信託財產的運用範圍得為核准設置之火化場需用土地

(C)殯葬業者應將消費者支付之一切對價的百分之七十五交付信託

(D)信託業應將信託財產按月逐筆結算造冊於次月底前交付殯葬業者


11. 李太太與銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金,則李太太可能收到之報表或憑證,下列何者錯誤?

(A)受益憑證

(B)對帳單

(C)信託憑證

(D)基金存摺


12. 有關特定金錢信託投資國內外基金之前置作業,受託銀行應先與基金相關機構簽訂何種契約?

(A)委託契約

(B)信託契約

(C)銷售契約

(D)保管契約


13. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,其信託期間之規定為何?

(A)至少須為一個月

(B)至少須為半年

(C)至少須為一年

(D)無最短期間限制


14. 信託業辦理非專業機構投資人特定金錢信託投資境外基金,所投資之基金應經下列何單位核准或申報生效?

(A)銀行公會

(B)中央銀行

(C)金管會

(D)信託業商業同業公會


15. 委託人經由特定金錢信託投資境外基金時,其信託管理費係由下列何者收取?

(A)受託機構

(B)基金保管機構

(C)基金經理機構

(D)總代理人


16. 下列何者非屬特定金錢信託投資國外有價證券業務得投資之標的?

(A)上海證券市場掛牌之股票

(B)大陸公司持有百分之二十股權在香港證券市場交易之股票

(C)經 Standard & Poor's Corp.評定為A級由國家或機構所保證或發行之債券

(D)美國證券市場掛牌交易之可口可樂公司股票


17. 依信託業法規定,信託業得經營之業務項目包括金錢信託,下列哪一項不屬金錢信託業務範疇?

(A)信託資金投資國外有價證券

(B)信託資金投資國內外基金

(C)員工持股信託

(D)有價證券信託


18. 依「信託業營運及行銷管理辦法」規定,下列何者為信託業營業促銷活動禁止之行為?A.提供未經核定之贈品招攬業務 B.利用存款資料推介客戶風險屬性不相符之投資商品 C.勸誘客戶以融資方式,取得資金投資信託商品 D.對商品過去之績效作誇大的宣傳

(A)僅 A

(B)僅 A、B

(C)僅 A、C

(D) A、B、C、D


19. 銀行辦理特定金錢信託投資國內基金業務時,下列何者錯誤?

(A)應定期提供報告書

(B)不列入存款保險承保範圍

(C)不得接受本行客戶以基金受益權單位辦理質權設定

(D)得受理以定期定額方式投資


20. 信託業受託投資標的為境外結構型商品時,其商品審查小組至少之組成人員,不包括下列何者?

(A)董事

(B)監察人

(C)財務主管

(D)法律遵循主管


21. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務所投資之境外基金,原則上其基金管理機構及該個別基金之成立年限應為 多少年?

(A)基金管理機構成立滿二年以上,個別基金則無限制

(B)基金管理機構成立年限不拘,個別基金必須成立滿二年

(C)基金管理機構成立滿二年以上,個別基金必須成立滿二年

(D)基金管理機構成立滿二年以上,個別基金必須成立滿一年


22. 特定金錢信託所投資之境外基金,應經金管會核准或申報生效,該基金管理機構所管理公開募集投資於證券之基金總資產淨值尚至少須超過等值美金多少元?

(A)十億美元

(B)二十億美元

(C)三十億美元

(D)四十億美元


23. 企業員工持股信託投資股票時,應由下列何者代表出席股東會行使議決權?

(A)受託人

(B)委託人

(C)受益人

(D)員工持股會之代表人


24. 企業員工持股信託由公司所提撥之獎勵金應列入下列何者之課稅所得?

(A)員工

(B)該公司

(C)員工持股會

(D)企業員工持股信託專戶


25. 企業員工持股信託係屬下列何種信託?

(A)集團信託

(B)個別信託

(C)準集團信託

(D)共同信託


26. 下列何種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象? A.上市上櫃公司 B.全額交割股公司 C.未上櫃公司其關係企業上市上櫃者

(A)僅 A、B

(B)僅 A、C

(C)僅 B、C

(D) A、B、C


27. 企業員工持股信託之信託資金運用結果如何計算暨分配?

(A)依先進先出法分配

(B)依後進先出法分配

(C)任意分配

(D)按會員提撥資金之比例分配


28. 企業員工持股信託契約書之內容不得包括下列何者?

(A)信託存續期間

(B)信託契約之變更、解除與終止事由

(C)信託財產之返還與交付方式

(D)受益人之保證收益


29. 受託人參加企業員工持股信託持有股票之股東會,議決權應如何行使?

(A)依持股會代表人之指示統一行使

(B)依持股會會員之指示分別行使

(C)依持股會委員之指示分別行使

(D)依受託人之意思行使


30. 有關企業員工持股信託業務之敘述,下列何者錯誤?

(A)為金錢之信託

(B)為他益信託

(C)信託財產採分別管理

(D)信託財產採集合運用


31. 信託業辦理員工持股信託業務,其信託財產係以下列何者名義登載?

(A)員工持股信託專戶

(B)員工服務之公司

(C)信託業本身名義

(D)投資運用之證券商名義


32. 下列何者不得作為有價證券信託之標的?

(A)公司債券

(B)飯店禮券

(C)公司股票

(D)政府債券


33. 以有價證券設立信託者,如僅將財產權移轉交付而未辦理信託登記時,則信託關係之效力為何?

(A)效力未定

(B)自始無效

(C)尚未成立

(D)已生效但不得對抗第三人


34. 周先生持有不少股票但無暇管理,想把手中的股票交付專家積極操作處分後,投資於其他標的,以獲取較高的報酬,下列何者最適合周先生的需求?

(A)管理型有價證券信託

(B)處分型有價證券信託

(C)運用型有價證券信託

(D)贈與型有價證券信託


35. 委託人(內部人)保留運用決定權之交付信託股份,若信託期間股份有所變動,應依證券交易法相關規定,由下列何者辦理股權申報?

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)不用申報


36. 有價證券借貸競價交易借券人及出借人最高年利率為多少?

(A)百分之十

(B)百分之十五

(C)百分之二十

(D)百分之二十五


37. 依證交所規定,有價證券借貸依交易型態不同分成三種,不包括下列哪一類型?

(A)競價交易

(B)議價交易

(C)議借交易

(D)定價交易


38. 「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託,其類型間之差異係主要肇因於下列何者?

(A)信託標的之不同

(B)受託人資格之不同

(C)信託目的及管理運用方式之不同

(D)信託觀念之不同


39. 信託業辦理有價證券信託,收受股票為信託財產時,依證交法規定,有關股權申報之敘述,下列何者正確?

(A)信託業所收受之股票信託財產應與自有財產合併申報

(B)信託業所取得之信託持股得合併自有持股,計入信託業之董監事最低持股數

(C)委託人為內部人且信託業無運用決定權時,應由信託業辦理股票轉讓事前申報

(D)信託業如以具運用決定權之信託財產,取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之十股份時,信託業須辦理 股權申報


40. 下列何者非屬不動產證券化之特性?

(A)投資金額較低

(B)投資單位較多

(C)權益不可分割性

(D)直接由資本市場募集資金


41. 依不動產資產信託契約之約定,信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,即應以何者為納稅義務人,課徵土地增值稅?

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)監察人


42. 原則上,不動產投資信託基金以下列何種型態為主?

(A)開放型或封閉型皆可

(B)開放型

(C)封閉型

(D)半開放型


43. 依不動產證券化條例規定,受託機構私募不動產投資信託受益證券時,應募人總數上限為多少人?

(A)二十五人

(B)三十五人

(C)四十五人

(D)五十人


44. 不動產資產信託係屬信託業法上規定之何種信託業務?

(A)金錢債權之信託

(B)金錢之信託

(C)不動產之信託

(D)動產之信託


45. 不動產投資信託之信託財產為土地時,該土地之地價稅於信託關係存續中,應以下列何者為納稅義務人?

(A)原所有權人

(B)受益人

(C)不動產管理機構

(D)受託機構


46. 有關不動產資產信託契約移轉之財產權上設定有抵押權者,下列敘述何者錯誤?

(A)委託人應於移轉受託機構前予以塗銷

(B)委託人塗銷後並應檢具證明文件予受託機構

(C)委託人如於移轉受託機構前未能塗銷,應檢具抵押權人於信託契約存續期間不實行抵押權之公證人公證同意書

(D)該財產權上之抵押權得隨同所有權移轉予受託機構,並由委託人出具聲明書承諾信託移轉後一年內向抵押權人清償 並予塗銷即可


47. 子女教育及創業信託係屬信託業法上規定之何種信託業務?

(A)金錢債權之信託

(B)金錢之信託

(C)不動產之信託

(D)動產之信託


48. 依金融資產證券化條例規定,創始機構得移轉信託之標的,下列何者錯誤?

(A)房屋貸款債權

(B)汽車貸款債權

(C)不動產

(D)信用卡債權


49. 依我國金融資產證券化條例,下列何者不得為私募受益證券之投資人?

(A)銀行業

(B)證券業

(C)信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣六千萬元者

(D)全權委託投資契約之資金未達新臺幣五千萬元者


50. 為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務,下列何者為較常見之外部信用增強機制?

(A)運用優先劣後架構

(B)投保信用保險

(C)提供超額資產

(D)準備金帳戶


51. 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的公司架構者,下列敘述何者正確?

(A)特殊目的公司之設立係採事後報備制

(B)特殊目的公司與創始機構,得為同一關係企業

(C)特殊目的公司之股東與創始機構,不得為同一關係企業

(D)於國內成立之特殊目的公司始能辦理金融資產證券化業務


52. 採特殊目的信託架構之金融資產證券化,特殊目的信託契約係由受託機構與下列何者簽訂?

(A)投資人

(B)承銷商

(C)創始機構

(D)服務機構


53. 有關金融資產證券化中信託監察人之權利,下列敘述何者正確?

(A)同意受託機構之辭任

(B)解除受託機構之責任

(C)聲請法院解任受託機構

(D)以自己之名義,為受益人為有關信託之訴訟上行為


54. 受託機構對非特定人公開招募金融資產證券化之受益證券時,除向銀行法之主管機關申請外,尚需向下列何者申請核准或申報生效?

(A)內政部

(B)法院

(C)證券主管機關

(D)行政院


55. 依金融資產證券化條例規定,受託機構依資產信託證券化計畫,對非特定人公開招募受益證券時,應依證券主管機關規定,向應募人或購買人提供下列何項文件?

(A)投資說明書

(B)公開說明書

(C)避險計畫

(D)公告證明書

56. 下列何者非屬全權委託投資之保管機構服務項目?

(A)資產之保管

(B)領取收益

(C)帳務處理

(D)代墊交割款項


57. 證券投資信託基金投資國外有價證券時,基金保管機構係依下列何種方式辦理交割?

(A)依與國外受託保管機構所訂契約辦理

(B)須先付款後收券

(C)須先付券後收款

(D)款券同時交割


58. 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者,其保管機構應由下列何者指定?

(A)委任人

(B)證券商

(C)金管會證期局

(D)證券投資信託事業或證券投資顧問事業


59. 證券投資信託基金保管機構如發現投信公司之指示違反法令或證券投資信託契約規定時,應如何處理?

(A)先依指示辦理交割,再通知投信投顧公會

(B)先依指示辦理交割,再陳報主管機關

(C)拒絕依指示辦理交割,並通知投信投顧公會

(D)拒絕依指示辦理交割,並陳報主管機關


60. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關全權委託投資越權交易通知書之通知對象,不包括下列何者?

(A)委任人

(B)受任人

(C)台灣證券交易所

(D)交易對象及投信投顧公會


61. 證券投資信託事業所募集之證券投資信託基金,其保管機構應以下列何種名稱於金融機構開設活期存款帳戶?

(A)個別受益人

(B)全體受益人

(C)證券投資信託事業

(D)基金保管機構之基金專戶名義


62. 我國保險業經營投資型保險業務應專設帳簿,並與該保險業之其他資產作何管理?

(A)分開設置單獨管理

(B)集合設置單獨管理

(C)分開設置集合管理

(D)集合設置集合管理


63. 有關目前我國保管銀行所辦理之業務項目,下列何者錯誤?

(A)證券商營業保證金

(B)期貨商營業保證金

(C)中小企業信用保證基金

(D)期貨交易輔助人營業保證金


64. 證券投資信託基金資產與保管機構自有財產之關係,下列敘述何者正確?

(A)均屬保管機構之自有財產

(B)獨立於保管機構自有財產之外

(C)均屬投信公司之自有財產

(D)依契約簽訂方式而異


65. 有關辦理全權委託投資業務,除契約另有約定者外,同一委任人之不同全權委託投資帳戶,辦理買賣交割時,下列敘述何者正確?

(A)款券得相互轉撥

(B)款券不得相互轉撥

(C)僅有款得相互轉撥

(D)僅有券得相互轉撥


66. 接受單一全權委託投資客戶(委任人)委託投資資產之最低金額,目前規定為何?

(A)新臺幣五千萬元

(B)新臺幣三千萬元

(C)新臺幣一千萬元

(D)新臺幣五百萬元


67. 甲投信公司之基金保管機構,僅得依甲之指示所為基金資產之處分行為,下列敘述何者錯誤?

(A)給付受益人之申購手續費

(B)因投資決策所需之投資組合調整

(C)給付依契約應由基金負擔之款項

(D)給付受益人之可分配收益


68. 有關全球保管銀行提供之基本服務項目,不包括下列何者?

(A)資產之保管

(B)交易之確認

(C)績效分析之評估

(D)公司重大資訊之通知


69. 有關全權委託之受任人單獨有效指示保管機構辦理交割之方式,下列何者正確? A.書面指示 B.傳真指示 C.電子傳輸 D.電話指示

(A)僅 A、B

(B)僅 A、D

(C)僅 A、B、C

(D) A、B、C、D


70. 甲銀行於某日之資產淨值為新臺幣一千億元,其所設置股票集合管理運用帳戶之淨資產總價值為新臺幣一百億元,請問當日該帳戶投資於單一上市公司股票金額至多不得超過新臺幣多少元?

(A) 10 億元

(B) 20 億元

(C) 40 億元

(D) 100 億元


71. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶之運用範圍,下列何者正確?

(A)經信託契約載明者,得提供擔保

(B)以具有次級交易市場之投資標的為原則

(C)經主管機關核准者,得從事證券信用交易

(D)除已獲准上市(櫃)而正辦理承銷中之股票外,其他未上市(櫃)股票亦得投資


72. 有關集合管理運用帳戶之主要效益,下列敘述何者錯誤?

(A)節省稅負

(B)降低信託資金運用成本

(C)分散信託資金投資風險

(D)提高信託資金之運用效率


73. 信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時,應以下列何者之信託財產名義表彰?

(A)受益人

(B)委託人

(C)信託監察人

(D)信託業


74. 集合管理運用帳戶終止時,信託業至遲應於主管機關核准清算後多久期間內完成帳戶之清算?

(A)一個月

(B)二個月

(C)三個月

(D)四個月


75. 張三將一百萬元交付信託,約定受益人為其子張小明,並同意受託人將信託資金集合管理運用,但保留該集合管理運用帳戶受益權之行使,請問約定條款有關應對受益人所為之行為,應向何人為之?

(A)張三與張小明

(B)張三或張小明

(C)張小明

(D)張三


76. 集合管理運用帳戶信託財產之淨資產價值之計算標準,應由下列何者擬訂?

(A)信託業

(B)信託同業公會

(C)信託監察人

(D)受益人大會


77. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之資格,下列敘述何者正確?

(A)須擔任證券投資信託事業監察人

(B)須為銀行法第二十條所稱之銀行或信託業法第二條所稱之信託業

(C)須投資於證券投資信託事業已發行股份總數百分之十以上

(D)須擔任證券投資信託事業董事


78. 有關信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時,下列敘述何者錯誤?

(A)信託契約應載明管理處分權限

(B)信託業不得自信託財產收取本息

(C)信託存續期間內信託業不得因行使質權而提前終止信託契約

(D)得辦理商品(服務)禮券所收取金額交付信託之受益權質權設定


79. 委託人將現金 100 萬元交付甲銀行成立信託,並指示甲銀行購買A公司股票,依我國信託業法之規定屬下列何種信託?

(A)金錢之信託

(B)有價證券之信託

(C)金錢債權之信託

(D)其他財產權之信託


80. 企業員工持股信託契約終止時,有關非內部人員工信託財產之返還,下列敘述何者錯誤?

(A)得以折算金錢方式返還

(B)信託財產返還時,應課贈與稅

(C)得以信託財產現狀返還

(D)得選擇部分股票部分金錢方式返還

 

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