信託法規

 

1. 有關信託之敘述,下列何者錯誤?

(A)信託目的不得違反強行規定或公序良俗

(B)信託係一種財產管理制度

(C)信託行為不得以進行訴願或訴訟為主要目的

(D)信託行為有害於委託人之債權人權利者,信託監察人得聲請法院撤銷之


2. 遺囑信託設立後,受益人在立遺囑人死亡之前死亡者,此信託行為效力為何?

(A)不消滅

(B)信託關係終止

(C)不生效

(D)債權人得聲請法院撤銷之


3. 委託人甲將財產移轉予受託人乙成立信託契約,約定受益人為丙,信託監察人為丁,則信託財產之名義所有權人為下列何者?

(A)甲

(B)乙

(C)丙

(D)丁


4. 屬於信託財產之債權,與不屬於信託財產之債務,不得互相抵銷,係屬信託財產之何種特性?

(A)確定性

(B)獨立性

(C)物上代位性

(D)公示性


5. 有關私益信託須具備信託三大確定性,如信託財產之標的不明確時,其效果如何?

(A)為有效之信託

(B)信託不成立

(C)信託效力未定

(D)信託成立,但委託人可撤銷之


6. 有關不動產之信託登記,下列敘述何者正確?

(A)不須辦理權利移轉登記

(B)信託登記完畢,應於書狀記明信託財產

(C)遺囑信託原則上由受託人單獨辦理繼承登記

(D)信託登記違法時,地政機關得僅塗銷其信託登記


7. 信託法所規定之宣言信託,下列何者為其特色?

(A)委託人兼受益人

(B)委託人兼受託人

(C)受託人兼受益人

(D)受益人兼信託監察人


8. 依信託法規定,受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅捐、費用或負擔之債務,得以信託財產充之,該費用償還請求權是否有優先權?

(A)優先於無擔保之債權

(B)無優先於無擔保之債權

(C)與有擔保債權共同分配受償

(D)優先於有擔保之債權


9. 私益信託之信託監察人怠於執行職務或有其他重大事由時,下列何人得解任之?

(A)受益人

(B)委託人

(C)指定或選任之人

(D)受託人


10. 受託人變更時,信託法擬制信託財產於何時移轉於新受託人?

(A)新受託人產生時

(B)財產權交付或移轉登記為新受託人所有時

(C)原受託人任務終了時

(D)依信託行為之訂定


11. 私益信託之受託人違背其職務時,受益人得向下列何者聲請將其解任?

(A)法院

(B)目的事業主管機關

(C)檢察機關

(D)信託業之主管機關


12. 他益信託之共同受託人處理信託事務原則上應由全體受託人共同為之,但當受託人意思不一致時,應得下列何者同意?

(A)全體委託人

(B)全體受益人

(C)信託監察人

(D)直接向法院聲請裁定


13. 依信託法規定,私益信託之受益人不特定、尚未存在或其他為保護受益人之利益認有必要時,法院得因利害關係人或檢察官之聲請選任一人或數人擔任何種職務,俾保障受益人權益?

(A)受益人之代理人

(B)受益人之監護人

(C)信託之監察人

(D)受託人之代理人


14. 信託利益非由委託人全部享有者,除信託行為另有訂定外,終止信託之方式為何?

(A)受益人得單獨隨時終止

(B)委託人及受益人得隨時共同終止

(C)委託人得單獨隨時終止

(D)委託人及受益人經信託監察人同意後共同終止


15. 公益信託關係消滅時,受託人應就信託事務之處理作成結算書及報告書,取得信託監察人承認後至遲多久期間內,向目的事業主管機關申報?

(A)十五日

(B)一個月

(C)二個月

(D)三個月


16. 依信託法規定,信託關係消滅時,信託財產之歸屬順序,除信託行為另有訂定外,下列何者正確?

(A)享有全部信託利益之受益人→國庫

(B)享有全部信託利益之受益人→委託人或其繼承人

(C)享有全部信託利益之受益人→享有全部信託利益之受益人的繼承人

(D)享有全部信託利益之受益人→委託人→享有全部信託利益之受益人的繼承人


17. 依信託法規定,信託行為有害於委託人之債權人權利時,下列敘述何者錯誤?

(A)債權人得聲請法院撤銷該信託行為

(B)信託行為之撤銷,不影響善意受益人已取得之利益

(C)債權人之撤銷權,自信託行為時起逾十年不行使而消滅

(D)債權人之撤銷權,自其知有撤銷原因時起,二年間不行使而消滅


18. 依信託法規定,有關受託人應盡義務之敘述,下列何者錯誤?

(A)受託人如經受益人書面同意,得依市價取得信託財產

(B)委託人或受益人得請求受託人說明信託事務之處理情形

(C)受託人不得以任何名義享有信託利益,但得與他人成為共同受益人

(D)已辭任之受託人於新受託人能接受信託事務前,即不得主張受託人之權利及義務


19. 甲銀行依金融資產證券化條例之相關規定,將其信用卡債權信託與乙銀行之信託部,發行受益證券向投資人銷售,有關信託契約之敘述,下列何者正確?

(A)為金錢之信託

(B)為動產之信託

(C)為有價證券之信託

(D)為金錢債權之信託


20. 信託業不得為下列何項之行為?

(A)於事先取得受益人書面同意,將信託財產存放於其銀行業務部門作為存款

(B)依信託契約之約定,承諾擔保本金或最低收益率

(C)依信託契約之約定,將不同信託之信託資金集合管理及運用

(D)辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託業務


21. 依信託業設立標準之規定,僅辦理不動產投資信託業務之信託公司,其最低實收資本額為多少?

(A)新臺幣三億元

(B)新臺幣五億元

(C)新臺幣十億元

(D)新臺幣二十億元


22. 有關信託公司之專業發起人及股東之敘述,下列何者錯誤?

(A)其所認股份合計不得少於實收資本額之百分之四十

(B)須以具有一定條件之銀行、保險或證券期貨等機構為限

(C)其為發起人者,轉讓持股時應事先報主管機關備查

(D)發起人持有該信託公司已發行股份總額百分之五十以上者,以投資一家為限


23. 信託公司之發起人及股東如為同一人或同一關係人者,除屬專業之管理機構外,所持有股份,分別不得超過已發行股份總數之多少比例?

(A)百分之五

(B)百分之十

(C)百分之十五

(D)百分之二十五


24. 兼營信託業務之銀行,在辦理信託業務時可能適用之法規,下列何者正確? A.信託法 B.信託業法 C.銀行法 D.證券投資信託及顧問法

(A)僅AB

(B)僅BC

(C)僅ABC

(D)ABCD


25. 下列何者非屬信託業之利害關係人?

(A)信託業總經理之女婿

(B)持有信託業股權百分之一之董事

(C)持有信託業股權百分之五之股東

(D)信託業持有股權百分之十之企業


26. 兼營信託業務之銀行其董事及監察人數在五人以下者,至少應有多少人符合信託專門學識或經驗資格?

(A)董事及監察人至少各一位

(B)董事及監察人中至少一位

(C)董事及監察人至少各二位

(D)董事及監察人中至少三位


27. 政黨以其持有之上市公司股份交付信託者,屬於下列何種信託?

(A)金錢之信託

(B)有價證券之信託

(C)證券投資之信託

(D)議決權之信託


28. 下列何者不屬於信託業法第十六條所訂之信託業務?

(A)有價證券之信託

(B)不動產之信託

(C)動產之信託

(D)有價證券簽證業務


29. 有關信託業具運用決定權信託財產之規定,下列何者正確?

(A)得以信託財產購買本身或其利害關係人發行之股票

(B)得以信託財產購買本身或其利害關係人之不動產

(C)得以股票信託財產讓售與本身或其利害關係人

(D)不得以信託財產購買本身銀行業務部門承銷之股票


30. 信託業辦理下列何種類之信託,經受益人全體同意者,得以信託財產借入款項?

(A)以投資為目的之金錢信託

(B)以運用為目的之有價證券信託

(C)以管理為目的之租賃權信託

(D)以開發為目的之土地信託


31. 信託業違反法令或信託契約,致委託人或受益人受損害者,下列何者應與信託業連帶負損害賠償之責?

(A)主管機關

(B)監察人

(C)信託財產評審委員會

(D)應負責之董事及主管人員


32. 依信託業法規定,信託業賠償準備金應以現金或政府債券繳存於下列何單位?

(A)中央銀行

(B)財政部

(C)銀行公會

(D)信託公會


33. 信託業辦理信託業法第二十八條之信託資金集合管理及運用業務時,應保持適當之流動性,且依主管機關發布之「集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則」,下列何者屬於其規範之流動性資產範圍?

(A)上市公司股票

(B)上櫃公司股票

(C)公債

(D)公司債


34. 信託業不得承諾擔保本金或最低收益率,違反者應如何處罰?

(A)處以刑事罰

(B)處以行政罰鍰

(C)不處罰

(D)逕行廢止其營業許可


35. 依信託業法規定,信託業有違其忠實義務,而對委託人或對受益人有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為時,其行為負責人應負下列何種刑責?

(A)一年以上七年以下有期徒刑或科或併科新臺幣一千萬元以下罰金

(B)三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一千萬元以下罰金

(C)六月以上五年以下有期徒刑,得併科新臺幣三百萬元以下罰金

(D)一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣三百萬元以下罰金


36. 信託業有拒絕往來情事者,應於事實發生之翌日起幾個營業日內,向主管機關申報?

(A)二個營業日內

(B)三個營業日內

(C)四個營業日內

(D)五個營業日內


37. 委託人甲與受託人乙訂立信託契約,由甲交付乙新臺幣一百萬元成立信託,甲保留運用決定權,並指示乙購買特定標的A 公司發行之公司債,此種信託係屬下列何種信託?

(A)特定單獨管理運用有價證券信託

(B)指定單獨管理運用金錢信託

(C)指定集合管理運用金錢信託

(D)特定單獨管理運用金錢信託


38. 委託人於訂定信託契約後,交付新臺幣五千萬元予受託人,信託目的在投資不動產、有價證券及現金, 依信託業法第十六條所定業務項目係屬下列何種信託?

(A)不動產之信託

(B)動產之信託

(C)有價證券之信託

(D)金錢之信託


39. 依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」之規定,其職務性質為督導人員者,不包括下列何者?

(A)總經理

(B)總稽核

(C)信託財產評審委員會委員

(D)管理信託業務之經理


40. 有關信託業內部控制及內部稽核之相關規定,下列敘述何者錯誤?

(A)應設置稽核單位

(B)應訂定各項組織規程及作業手冊

(C)內部稽核報告至少應留存五年備查

(D)違反時其負責人得處一年以上七年以下有期徒刑


41. 銀行兼營信託業務時,有關信託業務專責部門及各分支機構之規定,下列敘述何者錯誤?

(A)各分支機構得對信託財產進行管理、運用及處分

(B)應設置信託業務專責部門,且營業及會計必須獨立

(C)信託財產報告書類須經信託業務專責部門編製後送交予客戶

(D)各分支機構辦理信託業務時,其營業場所應以顯著方式標示


42. 有關受益人終止共同信託基金之敘述,下列何者錯誤?

(A)受託人有准駁終止契約作業之權利

(B)匯兌交易受限得為信託業遲延給付之原因

(C)受益人請求一部終止時,除按比例給付價金外,應辦理受益證券之換發

(D)信託業應於受益人終止契約之書面到達之次日起依信託契約所定之給付日,給付價金


43. 依信託業法規定,信託業於營業年度間,應多久編製營業報告書及財務報告,向主管機關申報?

(A)每月

(B)每季

(C)每半年

(D)每年


44. 信託業從事下列何種行為不須經主管機關之許可?

(A)募集共同信託基金

(B)裁撤分支機構

(C)變更章程

(D)辦理信託財產評審


45. 對於「信託關係消滅時,於受託人移轉信託財產於歸屬權利人前」之敘述,下列何者錯誤?

(A)性質為法定信託

(B)以歸屬權利人視為受益人

(C)信託關係視為存續

(D)受託人之債權人得對信託財產強制執行


46. 受託人應於信託財產產生收入之所得發生年度,按所得類別減除成本、必要費用及損耗後,分別計算受益人之各類所得額,由受益人併入當年度所得額課所得稅,但受益人為尚未出生之嬰兒者,應如何處理?

(A)併入受託人所得,按受託人之應扣繳稅率扣繳

(B)併入受託人所得,按規定之扣繳稅率扣繳

(C)以受託人為納稅義務人,按受託人自身應納稅率申報繳納所得稅

(D)以受託人為納稅義務人,按規定之扣繳稅率申報繳納所得稅


47. 個人捐贈符合所得稅法第四條之三規定公益信託之財產,至多在所得總額百分之多少內,得申報捐贈之扣除?

(A)十

(B)二十

(C)三十

(D)四十


48. 因遺囑成立之信託,其受益人取得土地信託財產再移轉時,計算土地漲價總數額,依下列何者認定前次移轉地價?

(A)依遺囑人死亡日當期之公告土地現值

(B)依遺囑成立時之首期公告土地現值

(C)依繼承人取得土地時之首期公告土地現值

(D)依被繼承人取得土地時之首期公告土地現值


49. 遺囑信託不得侵害特留分,依民法有關遺產繼承人特留分之規定,下列敘述何者錯誤?

(A)子女之特留分為其應繼分二分之一

(B)祖父母之特留分為其應繼分二分之一

(C)配偶之特留分為其應繼分二分之一

(D)父母之特留分為其應繼分二分之一


50. 依所得稅法規定,以營利法人為委託人成立他益信託者,如受益人不特定時,應以何人為所得稅之納稅義務人?

(A)受益人

(B)委託人

(C)受託人

(D)信託監察人

 

信託實務

 

1. 銀行國際金融業務分行辦理外幣信託資金投資國外有價證券業務,其帳務應如何處理?

(A)會計帳應登載於總行信託業務專責部門

(B)以附註方式揭露於國際金融業務分行即可

(C)國際金融業務分行會計獨立,無須揭露於信託業務專責部門之財務報表

(D)會計帳登載於國際金融業務分行,並另以附註方式揭露於信託業務專責部門之財務報表


2. 有關生前契約信託之敘述,下列何者錯誤?

(A)生前契約有預先收取費用者,該費用全部均需交付信託

(B)生前契約信託之信託財產可運用於債券型基金

(C)殯葬禮儀服務業應將應交付信託業管理之費用,按月逐筆結算造冊

(D)信託財產運用於經核淮設置火化場需用土地等,其投資總額不得逾投資時信託財產當時價值25%


3. 甲客戶與A銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金,則甲與A之關係為何?

(A)委任關係

(B)代理關係

(C)信託關係

(D)承攬關係


4. 陳先生去年定期定額申購甲新興市場基金,目前仍持續扣款中,若今年三月起,甲新興市場基金因故終止或暫停在國內募集及銷售者,陳先生可採取的措施為何?

(A)得按原訂契約金額繼續投資

(B)可增加該筆定期定額扣款金額

(C)可先停扣該筆定期定額投資,三個月後更改日期繼續投資

(D)可停扣該筆定期定額投資,但須強制贖回該基金所有投資金額


5. 陳董事長將其財產之五分之一以金錢方式贈與給其孫女,並以其孫女為委託人於財富商業銀行辦理特定金錢信託,約定運用於國內外基金及其他有價證券,則下列敘述何者正確? A.財富商業銀行為信託之受託人 B.財富商業銀行於信託契約之約定範圍內具有運用決定權 C.信託財產可投資之基金及有價證券標的範圍可完全依陳董事長意願辦理 D.財富商業銀行應定期製作信託財產目錄並編製收支計算表

(A)僅AD

(B)僅ABD

(C)僅ACD

(D)ABCD


6. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券之本金該如何規避匯率波動風險? A.遠期外匯 B.換匯換利交易 C.外匯期貨

(A)僅AB

(B)僅AC

(C)僅BC

(D)ABC


7. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?

(A)信託期限並無限制

(B)銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為

(C)信託資金僅得以新臺幣交付

(D)銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考


8. 有關特定金錢信託投資連動債券應揭露之「基本風險」,下列何者錯誤?

(A)信用風險

(B)本金轉換風險

(C)最低收益風險

(D)委託人兼受益人提前贖回風險


9. 依「國際金融業務條例」(OBU)規定,OBU 可辦理之信託業務,下列何者正確? A.外幣信託 B.台幣信託 C.台幣信託財產之收受 D.外幣信託財產之運用

(A)僅A

(B)僅AB

(C)僅BC

(D)僅AD


10. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,除境外基金外,不得投資下列何者發行之有價證券?

(A)香港證券交易市場由大陸地區公司直接持有股權百分之二十之公司

(B)香港證券交易市場由大陸地區公司間接持有股權百分之四十之公司

(C)澳門地區證券交易市場由大陸地區公司直接持有股權百分之十之公司

(D)澳門地區證券交易市場由大陸地區公司間接持有股權百分之二十之公司


11. 銀行擔任境外基金銷售機構時,其內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為等作業原則,並由總代理人送交下列何者審查?

(A)信託公會

(B)投信投顧公會

(C)銀行公會

(D)證券公會


12. 委託人甲與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一千萬元並約定如下:信託資金僅能投資中鋼股票,甲概括指定銀行購買價位限於二十五元至三十元之間,此信託屬於下列何種信託業務?

(A)受託人具運用決定權之有價證券信託業務

(B)受託人不具運用決定權之金錢信託業務

(C)受託人具運用決定權之金錢信託業務

(D)受託人不具運用決定權之有價證券信託業務


13. 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之委託人,下列何者正確?

(A)限於自然人

(B)限於營利法人

(C)限於非營利法人

(D)得為自然人或法人


14. 有關投資於B股海外基金之特定金錢信託業務,其收取之報酬,下列敘述何者錯誤?

(A)基金公司將收取分銷費用,該費用由基金資產中支付

(B)轉換手續費由委託人給付予受託人,於辦理轉換時一次給付

(C)申購手續費於申購時一次給付,由委託人給付予受託人

(D)信託管理費由委託人給付予受託人,於返還信託本益中扣收


15. 信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時,有關對客戶提供之服務,下列敘述何者正確?

(A)為客戶投保存款保險

(B)代客戶為投資決策

(C)提供客戶公開說明書中譯本

(D)以「募爆」、「額度有限」為行銷訴求


16. 王先生與甲銀行簽訂特定金錢信託契約,交付新台幣信託資金,指示投資於某一境外基金,有關結匯事宜應由下列何者辦理?

(A)王先生

(B)甲銀行

(C)投資顧問公司

(D)境外基金公司


17. 信託業辦理特定金錢信託業務,應設置信託財產評審委員會,至少每三個月對信託財產運用狀況予以評審,並向下列何者報告?

(A)公平交易委員會

(B)信託業商業同業公會

(C)信託業之董事會

(D)金管會


18. 有關金錢信託業務相關之稅負,下列敘述何者錯誤?

(A)信託業者辦理信託業務所得之手續費,應課徵營業稅

(B)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,免繳印花稅

(C)未於信託契約載明或註記收到銀錢文字者,免納印花稅

(D)最低稅負制實施後,信託項下之境外所得亦要納入基本所得額


19. 銀行辦理特定金錢信託投資國內基金業務時,下列敘述何者錯誤?

(A)受託銀行得辦理基金受益權單位之質借

(B)禁止與委託人為保本保息之約定

(C)受託銀行不可推薦未經核准之基金

(D)基金投資非屬存款保險承保範圍


20. 依信託公會之自律規範,信託業辦理特定金錢信託業務,應向委託人揭示各項費用及其收取方式,若費率採取區間揭露方式者,則於實際相關服務費率高於區間上限時,信託業應如何處理?

(A)無須特別通知委託人

(B)應函報主管機關備查

(C)僅需留存紀錄備查即可

(D)應留存紀錄並通知委託人


21. 依據「境外基金管理辦法」,經金管會核准或申報生效在國內募集及銷售之境外基金為增加投資效率,持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露,不得超過該境外基金淨資產價值之百分比為何?

(A)四十

(B)五十

(C)六十

(D)七十


22. 依境外結構型商品管理規則規定,受託非專業投資人投資之標的,下列敘述何者正確?A.計價幣別得為新加坡幣 B.不得連結國內有價證券 C.不得連結本國企業於國外發行之有價證券 D.連結新台幣利率及匯率指標

(A)僅ABC

(B)僅BCD

(C)僅ACD

(D)ABCD


23. 參加企業員工持股信託員工退會後,領取所投資之股票時需繳納何種稅負?

(A)證券交易稅

(B)證券交易所得稅

(C)綜合所得稅

(D)無需再課稅


24. 辦理企業員工持股信託業務時,有關公司獎助金提撥獎助方式之協議書,係由下列何者共同簽訂?

(A)委託人與受託人

(B)公司與受託人

(C)受益人與受託人

(D)員工持股會代表人代表全體會員與公司


25. 一般實務上較常採用的員工股持股方式,不包括下列何者?

(A)庫藏股制度

(B)員工分紅入股

(C)員工年終抽獎入股

(D)員工承購現金增資入股


26. 有關企業員工持股信託受託人之敘述,下列何者正確?

(A)保障信託本金,並擔保信託收益

(B)保障信託本金,但不擔保信託收益

(C)不保障信託本金,但擔保信託收益

(D)不保障信託本金,亦不擔保信託收益


27. 有關企業員工持股信託中員工持股會之組織型態,下列何者正確?

(A)公益團體

(B)任意團體

(C)財團法人

(D)社團法人


28. 有關企業員工持股信託投資標的之發行公司召開股東會時,下列敘述何者正確?

(A)由員工持股會代表人代表出席並行使議決權

(B)由受託人代表出席並行使議決權

(C)由委託人代表出席並行使議決權

(D)由公司負責人代表出席並行使議決權


29. 有關企業員工持股信託員工持股會代表人之敘述,下列何者錯誤?

(A)對外代表全體會員處理信託相關事務

(B)代表該會與公司間簽訂協議書

(C)與受託人簽訂企業員工持股信託契約

(D)負責投資策略及投資決策


30. 信託業辦理員工持股信託業務,其投資運用風險係由下列何者承擔?

(A)委託人

(B)受託人

(C)信託監察人

(D)員工服務之公司


31. 下列何種業務可促進員工向心力,提高公司之經營績效?

(A)保險金信託業務

(B)有價證券信託業務

(C)證券投資信託業務

(D)企業員工持股信託業務


32. 有價證券信託依其信託目的及管理運用方式,主要可分為三個類型,下列何者錯誤?

(A)管理型有價證券信託

(B)運用型有價證券信託

(C)保管型有價證券信託

(D)處分型有價證券信託


33. 辦理有價證券信託時,下列何種情形不須課徵證券交易稅?

(A)委託人將有價證券移轉予受託人

(B)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產

(C)受託人賣出信託財產中之有價證券予第三人

(D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產


34. 甲董事長名下持有十萬股,另外已成立保留運用決定權信託股票三十萬股,依證券交易法得計入全體董監事持有記名股票之最低持股數,下列何者正確?

(A)十萬股

(B)二十萬股

(C)三十萬股

(D)四十萬股


35. 依證交所規定,有價證券借貸之競價交易是由借券人及出借人依最高年利率百分二十以下,以百分之多少為升降單位,自行申報出借及借券費率?

(A)0.1

(B)0.5

(C)1

(D)2


36. 股票上市公司陳董事長將股票交付信託業,辦理委託人保留運用決定權之有價證券信託時,有關其股權之申報,下列敘述何者錯誤?

(A)陳董事長應依證交法規定辦理股票轉讓事前申報

(B)交付信託之股份嗣後有變動時,陳董事長仍須依證交法規定,辦理股權申報

(C)陳董事長於轉讓次月五日依證交法規定向公司申報上月份持股異動時,得僅申報為自有持股減少

(D)陳董事長交付信託之股份,於依證交法規定計算全體董事或監察人所持有記名股票之最低持股數時,得予以計入


37. 依有價證券借貸辦法規定,辦理有價證券借貸交易之借券數量最低為多少單位?

(A)標的有價證券一個交易單位以上

(B)標的有價證券五個交易單位以上

(C)標的有價證券十個交易單位以上

(D)標的有價證券二十個交易單位以上


38. 依信託法及信託業法規定,信託業接受以股票或公司債券為信託者,應通知對象為何?

(A)發行公司

(B)證券商

(C)證券交易所

(D)信託公會


39. 委託人辦理運用型有價證券信託,如約定運用於有價證券之借貸,則其主要目的為下列何者?

(A)行使議決權

(B)保管有價證券

(C)收取借券費用

(D)賺取買賣差價


40. 有關不動產信託之敘述,下列何者錯誤?

(A)信託業得受託辦理任何土地信託

(B)都市更新信託為不動產信託之樣態

(C)不動產開發信託為預售屋買賣履約保證機制之一

(D)信託業接受以不動產為信託財產時,應依法處理土地權利信託登記


41. 有關不動產證券化條例所定義之受託機構,下列敘述何者錯誤?

(A)信託業法所稱之信託業為限

(B)設立滿三年以上者

(C)Fitch Ratings Ltd.信用評等達一定等級以上

(D)僅辦理不動產投資信託之信託業,其最低實收資本額為新台幣三億元


42. 信託業辦理不動產信託業務,下列何者非屬不動產之特性?

(A)不動產具有多用途性

(B)不動產具有當地性

(C)不動產具有不可移動性

(D)不動產之所有權與使用權具有不可分離性


43. 不動產投資信託基金投資任一公司短期票券之總金額,至多不得超過投資當日該信託基金淨資產價值之多少?

(A)百分之二十五

(B)百分之二十

(C)百分之十五

(D)百分之十


44. 不動產投資信託基金原則上應以募集下列何種型態之基金為限?

(A)開放型基金

(B)封閉型基金

(C)股票型基金

(D)債券型基金


45. 受託機構依不動產投資信託契約之約定,以信託財產借入款項,其有關之限制,下列敘述何者正確?

(A)絕對不得借入款項

(B)借入款項之比率上限為10%

(C)借入款項不限於向金融機構融資,亦得發行公司債或商業本票

(D)借入款項之目的以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運,或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限


46. 不動產物權中除所有權及用益物權外,尚包括下列何項擔保物權?

(A)典權

(B)地役權

(C)抵押權

(D)永佃權


47. 有關不動產投資信託基金之會計處理,下列敘述何者正確?

(A)受託機構應設置信託財產評審委員會,至少每兩個月評審乙次

(B)受託機構對不動產投資信託基金之淨資產價值,應於每一營業日計算並公告

(C)受託機構對不動產投資信託基金之投資所得,得採累積型,兩年分配乙次

(D)受託機構就不動產之價值應每日重新估價


48. 有關金融資產證券化之敘述,下列何者正確?

(A)特定金融資產為信用評等之基礎

(B)投資人之收益來自於創始機構之信用

(C)現金流量不可委由服務機構代為管理

(D)不得採用避險計畫,以免增加創始機構之信用風險


49. 依金融資產證券化條例規定,得擔任導管體機構者,下列何者正確?

(A)保險公司

(B)票券公司

(C)證券公司

(D)特殊目的公司


50. 依金融資產證券化條例規定,對非特定人公開招募之資產基礎證券或受益證券之信用評等要求,下列何者正確?

(A)不需要

(B)依市場需要

(C)由受託機構決定

(D)強制要求


51. 信託業須經中華信用評等股份有限公司評定其長短期債務信用評等分別為何種等級以上,始可擔任金融資產證券化條例所稱之受託機構?

(A)長期twBB-,短期twB

(B)長期twBBB-,短期twB

(C)長期twBB-,短期twA-3

(D)長期twBBB-,短期twA-3


52. 有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?

(A)特殊目的公司應由金融機構組織設立

(B)特殊目的公司之股東人數以三人為限

(C)特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司

(D)特殊目的公司應於其名稱標明特殊目的公司之字樣


53. 有關金融資產證券化所發行證券之信用評等,係針對下列何者為評估?

(A)創始機構

(B)信用評等機構

(C)特殊目的公司

(D)特殊目的機構所受讓之特定金融資產


54. 除經主管機關核定為短期票券者外,金融資產證券化受益證券之買賣,應按下列何者之稅率,課徵證券交易稅?

(A)股票

(B)商業本票

(C)公司債

(D)指數型基金


55. 有關金融資產證券化之敘述,下列何者錯誤?

(A)公開招募時,應強制信評

(B)特殊目的信託受託機構通常自行收取金融資產之現金流量

(C)特殊目的公司得委任創始機構管理處分信託財產

(D)創始機構得擔任服務機構


56. 境外外國機構投資人持有公開發行公司五十萬股者,應如何行使表決權?

(A)應一律親自出席參與表決

(B)應由外國保管機構出席參與表決

(C)應指派國內代理人或代表人出席

(D)應一律以通訊投票方式參與表決


57. 全權委託投資委任人(客戶)將資產信託移轉與全權委託保管機構時,下列敘述何者正確?

(A)可視資金狀況一筆金額分批信託移轉予保管機構

(B)每一全權委託投資帳戶之全權委託保管機構以不超過兩家為限

(C)保管機構應按客戶別設帳管理

(D)接受單一全權委託投資客戶(委任人)委託投資資產之最低金額為新臺幣五千萬元


58. 證券投資信託基金持有之資產,應以下列何種名義登記?

(A)基金保管機構名義下某證券投資信託基金專戶

(B)基金保管機構名義下受益人專戶

(C)基金保管機構名義下某證券投資信託公司專戶

(D)證券投資信託公司名義下某證券投資信託基金專戶


59. 有關擔任華僑及外國人投資國內有價證券保管機構之作業,下列敘述何者錯誤?

(A)提供上市櫃公司重大資訊之通知

(B)帳務處理實務採權責發生制

(C)保管機構不得擔任僑外資之國內代理人

(D)以保管機構受託保管專戶名義開設帳戶


60. 依金融資產證券化條例規定,我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者,受託機構對特定人私募受益證券時,應向購買人或應募人提供下列何種文件?

(A)公開說明書

(B)投資說明書

(C)營業計劃書

(D)產品說明暨風險預告書


61. 有關全權委託投資業務保管機構所提供之服務,下列何者正確?

(A)代墊交割款項

(B)收益之領取

(C)簽署受益憑證

(D)獲利之保證


62. 依我國現行法令規定,下列何者無須指定保管機構保管?

(A)期貨商營業保證金

(B)發行海外存託憑證所提存之有價證券

(C)中小企業信用保證基金

(D)證券商營業保證金


63. 下列何者不得召開證券投資信託基金受益人大會?

(A)受益人

(B)基金保管機構

(C)證券投資信託事業

(D)信託業商業同業公會


64. 公開募集之證券投資信託基金係由下列何者向主管機關申請募集許可?

(A)證券投資信託事業

(B)證券投資顧問事業

(C)保管機構

(D)期貨經理事業


65. 證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業,於確認交易內容時,其應覆核交割指示之必要記載內容包含下列何者?A.交易標的 B.交易價格 C.交易款項 D.交易地點

(A)僅ABC

(B)僅ACD

(C)僅BCD

(D)ABCD


66. 有關全球保管銀行之基本服務項目,不包括下列何者?

(A)資產之保管

(B)交易之確認

(C)買賣之交割

(D)有價證券之借貸


67. 有關全權委託投資保管機構執行保管業務時,應先審核下列何者?

(A)投資人投資能力

(B)證券投資信託事業或證券投資顧問事業之投資決策

(C)全權委託投資契約約定之範圍及限制事項

(D)證券投資信託事業或證券投資顧問事業之投資分析報告


68. 擔任全權委託投資業務之保管銀行,應符合一定之信用評等,下列何者不屬於金管會規定之信用評等機構?

(A)Morning Star

(B)Moody’s Investors Service

(C)Standard & Poor’s Corp.

(D)中華信用評等(股)公司


69. 證券投資信託事業及證券投資顧問事業經營全權委託投資業務時,其客戶與保管銀行之法律關係為何?

(A)承攬或信託

(B)僱傭或委任

(C)行紀或僱傭

(D)委任或信託


70. 不指定集合管理運用金錢信託之營業範圍包括下列何者? A.公債 B.公司債 C.短期票券 D.上市股票 E.金融債券

(A)ABCDE

(B)僅ABCD

(C)僅ABCE

(D)僅ACDE


71. 信託業辦理信託資金之集合管理及運用時,下列敘述何者正確?

(A)信託業就集合管理運用帳戶之管理,不必以分別記帳方式為之

(B)集合管理運用帳戶之信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之

(C)其集合管理運用範圍不受限制

(D)信託業得承諾擔保最低收益率


72. 除信託資金集合管理運用帳戶約定條款另有約定外,信託業應於多久期間就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信託受益權之淨資產價值?

(A)每一營業日

(B)每一週

(C)每一個月

(D)每三個月


73. 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式,下列敘述何者錯誤?

(A)依約定條款之規定終止

(B)由信託監察人報請主管機關核准終止

(C)信託業主管機關命令終止

(D)中華民國信託業商業同業公會命令終止


74. 證券投資信託事業或證券投資顧問事業接受客戶全權委託投資代客操作業務時,應簽訂三方權義協定書,其當事人不包括下列何者?

(A)證券交易所或櫃檯買賣中心

(B)委任人

(C)證券投資信託事業或證券投資顧問事業

(D)保管機構


75. 信託資金集合管理運用管理辦法之法源依據為何?

(A)信託業法

(B)證券交易法

(C)證券投資信託及顧問法

(D)共同信託基金管理辦法


76. 有關信託資金集合管理運用帳戶之約定條款範本,係由下列何者擬訂,報主管機關核定?

(A)法務部

(B)信託公會

(C)銀行公會

(D)投信投顧公會


77. 甲銀行兼營信託業務,辦理金錢信託、有價證券信託及保管銀行業務,其金錢信託中並無保本保息之代為確定用途信託資金,今該銀行有指撥營運資金新台幣五千萬元,試問甲銀行至少應再提存信託賠償準備金為多少元?

(A)二千萬元

(B)三千萬元

(C)四千萬元

(D)得以指撥營運資金充當賠償準備金


78. 李小姐97年投資甲信託公司於國內發行之不動產資產信託受益證券,則下列何者為李小姐可能被扣繳之稅目?

(A)房屋稅

(B)地價稅

(C)土地增值稅

(D)所得稅


79. 有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?

(A)員工持股會為非法人組織

(B)員工持股信託業務為一典型之集團信託

(C)當委託人死亡時,其信託關係當然消滅

(D)參加員工持股信託之員工須為該公司員工持股會之會員


80. 有關不動產證券化之敘述,下列何者錯誤?

(A)受託機構運用不動產投資信託基金進行新臺幣二億元之不動產交易前,應由二位以上專業估價者出具估價報告書

(B)不動產資產信託之受託機構於受託管理不動產後,得依約委託不動產管理機構管理

(C)受託機構對不動產投資信託基金之淨資產價值,應按主管機關核定之計算標準每一營業日計算

(D)不動產投資信託契約約定應分配之收益,應每年分配

 

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