科目: 信託法規

39-01       依信託法規定,信託成立後多久時間內,委託人或其遺產受破產之宣告者,推定其行為有害及委託人之債權人權利?   

(A)六個月      

(B)一年  

(C)二年  

(D)三年  

A

39-02       依信託法規定,下列何種信託可以宣言方式設立?       

(A)自益信託  

(B)公益信託  

(C)私益信託  

(D)遺囑信託  

B

39-03       依信託法規定,以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權之受益人者所為之信託行為,其效力為何?   

(A)得撤銷      

(B)無效  

(C)仍為有效  

(D)得終止      

B

39-04       下列何種情形得對信託財產強制執行?   

(A)因修繕信託財產而取得之權利      

(B)受益人之債權人得對受益人請求之債權      

(C)受益人得對受託人請求之信託利益      

(D)委託人之債權人於信託成立後對其取得之債權  

A

39-05       信託業接受甲上櫃公司以其交付之股票為信託財產,辦理信託過戶時,下列敘述何者正確?       

(A)應向中華民國證券櫃檯買賣中心辦理  

(B)應向中華民國證券商業同業公會辦理  

(C)應向中華民國信託業商業同業公會辦理      

(D)應於股東名簿及股票背面載明為信託財產及加註日期      

D

39-06       信託法第一條「稱信託者,謂委託人將財產權移轉或為其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的,管理或處分信託財產之關係。」依此,下列何者為正確?   

(A)受託人是以受益人名義管理處分信託財產  

(B)信託財產雖移轉予受託人,委託人仍有自行管理及處分權      

(C)受託人是以委託人名義管理處分信託財產  

(D)在信託法上,稱「受託人管理權」,也包括其處分權在內

D

39-07       信託關係原則上不因委託人死亡而消滅,但下列何種情形不在此限?(A)信託行為另有訂定者       

(B)經法院同意者  

(C)經檢察官同意者      

(D)經主管機關同意者  

A

39-08       依信託法規定,有關受託人得將信託財產轉為自有財產情形,下列敘述何者錯誤?       

(A)經受益人書面同意,並依市價取得者  

(B)經委託人書面同意者      

(C)由集中市場競價取得者  

(D)有不得已事由經法院許可者  

B

39-09       受託人變更時,原受託人就處理信託事務所支出之費用,得就信託財產主張下列何種權利?       

(A)損害賠償請求權      

(B)撤銷權      

(C)留置權      

(D)抵押權      

C

39-10       除信託行為另有訂定外,受託人辭任或解任時,得由誰指定新受託人?   

(A)受益人      

(B)委託人      

(C)利害關係人      

(D)原受託人  

B

39-11       私益信託信託監察人怠於執行職務時,下列何者得將其解任?   

(A)信託法主管機關      

(B)信託業法主管機關  

(C)中華民國信託業商業同業公會      

(D)指定或選任之人      

D

39-12       委託人甲將財產信託予受託人乙,並指定丙為受益人,丁為信託監察人,除信託行為另有保留外,下列何者變更受益人時,須經丙同意方得為之?(A)      

(B)      

(C)      

(D)法院  

A

39-13       有關公益信託與財團法人之比較,下列敘述何者錯誤?       

(A)公益信託與財團法人均應辦理法人登記      

(B)公益信託與財團法人均以公共利益為目的  

(C)財團法人為民法上之制度,公益信託為信託法上之制度  

(D)財團法人之事務由董事執行,公益信託之事務由受託人執行  

A

39-14       公益信託之信託關係消滅時,受託人於向目的事業主管機關申報前,其結算書及報告書應先取得下列何人之承認?       

(A)信託財產歸屬權利人      

(B)委託人      

(C)受益人      

(D)信託監察人      

D

39-15       下列何者非為信託監察人之權利?   

(A)請求法院增減受託人報酬      

(B)聲請法院變更信託財產管理方法  

(C)代受益人行使拋棄信託利益之權利      

(D)對違反規定所為強制執行提起異議之訴      

C

39-16       信託行為有害於委託人之債權人權利者,債權人得聲請法院撤銷之。此債權人撤銷權之行使有無期間之限制?       

(A)撤銷權永久存續,無期間之限制  

(B)自該債權人不知有撤銷原因而自信託行為時起,二年間不行使而消滅  

(C)自該債權人知有撤銷原因時起,一年間不行使而消滅      

(D)自該債權人知有撤銷原因且自信託行為時起,二年間不行使而消滅      

C

39-17       公益信託成立後發生信託行為當時不能預見之情事時,下列何者得參酌信託本旨,變更信託條款?   

(A)法院  

(B)信託監察人      

(C)受益人      

(D)目的事業主管機關  

D

39-18       委託人甲捐助設立教育公益信託,並選任乙擔任受託人及丙為信託監察人,如乙有正當理由時,得經下列何種方式辭任?   

(A)經甲同意  

(B)經丙同意  

(C)經教育部同意  

(D)經法務部同意  

C

39-19       下列敘述何者正確?   

(A)受託人絕對不得使第三人代為處理信託事務      

(B)同一信託之受託人有數人時,信託財產為其公同共有財產      

(C)信託財產於受託人死亡,其繼承人得繼承之      

(D)屬於信託財產之債權與不屬於該信託財產之債務得互相抵銷  

B

39-20       有關信託受益權之性質,下列敘述何者錯誤?       

(A)原則上得為繼承之標的  

(B)受益人得拋棄其享有信託利益之權利  

(C)受託人得依信託契約及相關法律規定,發行有價證券      

(D)受託人違反信託本旨處分信託財產時,受益人得逕自撤銷其處分  

D

39-21       申請設立信託公司辦理有價證券信託業務,其最低實收資本額為新臺幣多少元?   

(A)五億元      

(B)十億元      

(C)二十億元  

(D)三十億元  

C

39-22       有關銀行經營信託業務,下列敘述何者錯誤?       

(A)應指撥營運資金專款經營      

(B)信託財產管理處分之資料得由銀行信託業務專責部門或其他部門控管  

(C)關於客戶之往來、交易資料,除其他法律或主管機關另有規定外,應保守秘密  

(D)應設立信託財產評審委員會,將信託財產每三個月評審一次,並將評審結果報告董事會  

B

39-23       依信託業法規定,除其他法律另有規定者外,僅限信託業可經營之業務項目,下列何者正確?       

(A)擔任信託監察人      

(B)擔任股票及債券發行簽證人  

(C)接受特定人之財產權信託      

(D)辦理不特定多數人委託經理之信託業務      

D

39-24       有關信託業設立之規定,下列敘述何者正確?       

(A)信託公司應為公開發行公司  

(B)信託業發起人及股東並無資格限制      

(C)銀行申請兼營信託業務,應自主管機關許可三個月內,申請換發營業執照

(D)信託公司經核發營業執照後,滿一年尚未開始營業者,主管機關應廢止其設立之許可,限期繳銷執照,並通知經濟部       

A

39-25       依信託業法規定,除經主管機關核准者外,下列何者為信託業經營之附屬業務項目?   

(A)信用卡業務      

(B)證券經紀業務  

(C)股票承銷業務  

(D)擔任股票發行簽證人業務      

D

39-26       依信託業法規定,信託業欲以信託財產存放於其銀行業務部門處作為存款時,應以下列何種方式為之?   

(A)事先取得受益人之口頭同意  

(B)事先取得受益人之書面同意  

(C)事先取得委託人之口頭同意  

(D)事先取得信託監察人之書面同意  

B

39-27       依信託業法規定,有關信託業得經營之業務範圍,下列何者錯誤?

(A)專利權之信託  

(B)租賃權之信託  

(C)擔任破產管理人      

(D)擔任公司重整人      

D

39-28       下列何者不是信託業之利害關係人?       

(A)信託業負責人獨資之事業      

(B)有半數以上董事與信託業相同之公司  

(C)兼營信託業務之銀行,其負責信託業務專責部門之主管人員  

(D)信託業負責人單獨或合計持有超過公司已發行股份總數或資本總額百分之十之企業  

D

39-29       甲銀行與乙信託業簽訂特殊目的信託契約,同時將其住宅貸款債權連同抵押權予以包裝組合移轉予乙信託業作為信託財產,由乙信託業依資產信託證券化計畫發行受益證券,則甲與乙之關係屬於下列何種信託?       

(A)金錢之信託      

(B)不動產之信託  

(C)有價證券之信託      

(D)金錢債權及其擔保物權之信託      

D

39-30       有關信託業提存之賠償準備金,下列敘述何者正確?A.應於取得營業執照後一個月內繳存中央銀行 B.以現金或政府債券繳存中央銀行 C.委託人或受益人有優先受償之權 D.至少提存新臺幣三億元整       

(A)ABC    

(B)BCD   

(C)ACD   

(D)ABCD 

A

39-31       信託業違反法令或信託契約,致委託人或受益人受有損害者,其應負責之董事及主管人員自各卸職之日起幾年內,對委託人或受益人行使前開損害賠償請求權時,仍應與信託業負連帶責任?   

(A)半年  

(B)一年  

(C)二年  

(D)三年  

C

39-32       有關信託業務之敘述,下列何者錯誤?   

(A)信託業得經營之業務應於營業執照上記載  

(B)信託業設立分支機構須經主管機關許可      

(C)共同信託基金之發行須經主管機關許可      

(D)每一信託契約均應由主管機關個別核定      

D

39-33       有關信託資金集合管理運用帳戶,下列敘述何者錯誤?       

(A)不得從事證券信用交易  

(B)約定條款應載明集合管理運用帳戶名稱,若委託人要求,再載明計價幣別及存續期間      

(C)個別信託受益權由信託業以記帳方式登載  

(D)因運用所生之收益及損失,均歸屬於該帳戶      

B

39-34       下列何者不屬於信託業商業同業公會之權責?       

(A)訂定紛爭調解處理辦法  

(B)擬訂信託業會計處理原則      

(C)訂定本身業務管理規則  

(D)擬訂信託業經營與管理人員專門學識或經驗之審定標準  

C

39-35       信託業董事如有十五人,則有幾位董事發生變動時,應於事實發生日之翌日起二個營業日內,向主管機關申報?       

(A)二位  

(B)三位  

(C)四位  

(D)五位  

D

39-36       有關共同信託基金受益證券之敘述,下列何者錯誤?   

(A)受益證券得由受益人背書轉讓之  

(B)受益證券得為無記名式  

(C)非將受讓人之姓名或名稱通知信託業,不得對抗該信託業      

(D)係指信託業為募集共同信託基金所發行以表彰持有人所得享有共同信託基金受益權之證券      

B

39-37       依信託業法規定,信託業負責人應具備之資格條件,由下列何者定之?   

(A)信託業商業同業公會      

(B)金融監督管理委員會      

(C)經濟部      

(D)中央銀行  

B

39-38       信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託,下列何者不屬於信託業法所規定之營運範圍?       

(A)現金及銀行存款      

(B)投資短期票券  

(C)投資上市上櫃股票  

(D)投資公債或公司債  

C

39-39       信託業違反信託業法規定而不遵守主管機關之處分時,其情節重大者,主管機關得如何處理?       

(A)再次發函糾正  

(B)延長限期改正之時限      

(C)停止信託業一部或全部之業務      

(D)對同一事實或行為再予加十倍罰鍰      

C

39-40       有關信託公司總稽核之敘述,下列何者正確?       

(A)職位應相當於總經理      

(B)得兼任與稽核工作相互衝突之職務      

(C)因內部稽核制度未落實肇致重大弊端時應負連帶責任      

(D)屬「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」中之管理人員   

C

39-41       依證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法規定,證券商向主管機關申請兼營信託業務之特定項目,其應檢具之文件,下列何者非屬之?   

(A)營業計畫書      

(B)信託契約範本  

(C)證券投資契約書      

(D)經營與管理信託業務人員名冊與資格證明文件  

C

39-42       依信託業商業同業公會會員自律公約規定,會員舉發市場違規事項,而使本會有違約金收入者,得於該已收取之違約金中,酌撥已收取金額之多少比例做為獎金鼓勵?   

(A)10%    

(B)15%    

(C)20%    

(D)25%   

C

39-43       依信託業會計處理原則規定,原則上信託資產與信託負債之認列及評價方式為何?       

(A)依委託人指示列帳  

(B)依一般公認會計原則      

(C)依受益人指示列帳  

(D)視案件不同呈報主管機關核定      

B

39-44       有關信託業之敘述,下列何者錯誤?       

(A)信託業不得承諾擔保本金      

(B)信託業經主管機關之核准,得以信託財產辦理放款  

(C)信託業原則上不得以信託財產借入款項      

(D)除銀行兼營信託業務者外,信託業之組織以股份有限公司為限      

B

39-45       信託業之信託財產運用於國內之投資標的,應以下列何種名義表彰信託財產?       

(A)委託人名義      

(B)受益人名義      

(C)信託業之信託財產名義  

(D)信託業之自有財產名義  

C

39-46       不動產信託存續期間之地價稅及房屋稅之納稅義務人為何?       

(A)信託監察人      

(B)受益人      

(C)委託人      

(D)受託人      

D

39-47       於信託期間委託人(自然人)增加信託財產致增加非委託人(自然人)享有信託利益者,此時應對委託人課徵下列何種稅捐?   

(A)所得稅      

(B)贈與稅      

(C)遺產稅      

(D)契稅  

B

39-48       以土地為信託財產時,下列何者須課徵土地增值稅?   

(A)因信託行為成立委託人與受託人間之移轉  

(B)因信託行為不成立無效,受託人與委託人間之移轉  

(C)受託人依信託契約將財產移轉給委託人以外之歸屬權利人      

(D)因遺囑成立之信託,於信託關係消滅時,受託人與受益人間之移轉      

C

39-49       依遺產及贈與稅法規定,受益人死亡時,受益人享有孳息以外信託利益,該信託利益為金錢時,以信託金額按受益人死亡時起至受益時止之期間,依受益人死亡時之下列何種利率複利折算現值計算?   

(A)三商銀一年期定存機動利率  

(B)台灣銀行一年期定存固定利率      

(C)郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率  

(D)郵政儲金匯業局一年期定期儲金機動利率  

C

39-50       遺囑信託不得侵害特留分,依民法相關規定,當遺產繼承人為父母時,其特留分為其應繼分之比例,下列何者正確?   

(A)二分之一  

(B)三分之一  

(C)四分之一  

(D)五分之一  

A

 

 

科目: 信託實務

 

39-01       依「信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項」規定,信託業辦理共同信託基金業務,以基金績效作為廣告者,同一基金績效達多久以上者始能刊登;成立滿幾年者,應以最近三年全部績效為圖表或曲線表示?(A)六個月;三年  

(B)六個月;五年  

(C)一年;三年      

(D)一年;五年      

A

39-02       有關辦理特定金錢信託投資國內外共同基金業務,下列敘述何者正確?   

(A)基金投資屬存款保險承保範圍      

(B)受託銀行得為保本保息約定  

(C)基金以往之績效不代表未來投資之表現,故受託人應慎選投資標的      

(D)債券基金投資仍有本金可能發生虧損之風險      

D

39-03       下列何者非屬委託人辦理國內外基金投資時可採用之交易方式?

(A)臨櫃  

(B)語音  

(C)郵購  

(D)網路  

C

39-04       有關信託業法規定之特定金錢信託,下列敘述何者正確?   

(A)委託人保留對信託財產之運用決定權  

(B)委託人概括指定受託人於授權範圍內,依其裁量辦理信託財產運用事宜

(C)可分為指定單獨管理運用及指定集合管理運用金錢信託  

(D)委託人不指定運用範圍  

A

39-05       信託業辦理特定金錢信託業務,有關其與委託人簽訂之信託契約,下列敘述何者錯誤?       

(A)應以書面為之  

(B)應載明簽訂日期      

(C)存續期間至少須為一個月      

(D)不得以其他約定排除信託契約應記載事項之效力      

C

39-06       有關信託業辦理信託業務之相關稅負,下列敘述何者錯誤?       

(A)收取之手續費應課徵營業稅  

(B)未於信託契約載明收到銀錢文字者,免納印花稅      

(C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,免納印花稅  

(D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,應報繳印花稅      

C

39-07       客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符時,銀行應以下列何種方式處理?       

(A)應辦理基金轉換      

(B)應於三年內調整至符合規定  

(C)原則上得按原契約金額繼續投資,至委託人全數贖回為止      

(D)應停止定期定額投資,但原基金可持有至信託契約屆滿或委託人全數贖回為止  

C

39-08       依境外基金管理辦法規定,銷售機構原則上可作之行為,下列何者正確?       

(A)為境外基金績效之預測  

(B)主管機關審核期間,舉辦試賣會以促銷      

(C)提供贈品,以勸誘他人購買境外基金  

(D)為境外基金之廣告,總代理人應於事實發生後十日內向投信投顧公會申報

D

39-09       銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,如投資境外基金,則該境外基金之管理機構及基金本身原則上應至少分別成立滿幾年以上?   

(A)均為一年  

(B)均為二年  

(C)分別為一年及二年  

(D)分別為二年及一年  

D

39-10       依據「境外結構型商品管理規則」,得受託為投資人投資之結構型商品,下列何者為得連結之標的?       

(A)台灣證券交易所上市股票      

(B)新臺幣利率及匯率指標  

(C)本國企業於國外發行之有價證券  

(D)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心與國外機構合作編製非以台股為主要成份股之指數  

D

39-11       依中央銀行規定,銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關外幣結購或結售,應計入下列何者每年之結匯額度?       

(A)委託人      

(B)受託銀行  

(C)受益人      

(D)不計入任何人的結匯額度      

D

39-12       特定金錢信託投資境外基金,其為增加投資效率持有衍生性商品未沖銷之風險暴露,不得超過該境外基金淨資產價值之多少?   

(A)百分之十五      

(B)百分之二十      

(C)百分之三十      

(D)百分之四十      

D

39-13       特定金錢信託投資國外有價證券時,除辦理無本金交割之新臺幣與外幣間遠期外匯之交易逕按中央銀行相關規定辦理外,下列何者非中央銀行規定得運用之匯率避險工具?   

(A)新臺幣與外幣間遠期外匯      

(B)期貨  

(C)換匯交易  

(D)換匯換利交易(CrossCurrencySWAP)       

B

39-14       王先生與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一千萬元,指定投資於國內共同基金,係屬下列何種信託?       

(A)有價證券之信託      

(B)金錢債權之信託      

(C)動產之信託      

(D)金錢之信託      

D

39-15       信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定,在承接該業務及續約時,應對廠商加以考量之事項,下列何者錯誤?   

(A)廠商信用  

(B)目的因素  

(C)內部控制  

(D)員工人數  

D

39-16       依所得稅法規定,信託財產發生之收入,扣繳義務人應於何時,應以何者為納稅義務人,依規定辦理扣繳?   

(A)利益給付時、委託人      

(B)利益給付時、受託人      

(C)利益發生時、受益人      

(D)利益發生時、委託人      

B

39-17       王五至A銀行以新臺幣十萬元辦理特定金錢信託投資境外基金,該基金係由B證券投資顧問公司提供顧問服務,則下列何者為信託關係之委託人及受託人?       

(A)王五與A銀行  

(B)A銀行與基金經理公司   

(C)王五與基金經理公司      

(D)王五與B證券投資顧問公司  

A

39-18       有關投資於B股海外基金之特定金錢信託業務,其收取之報酬,下列敘述何者錯誤?   

(A)基金公司將收取分銷費用,該費用由基金資產中支付      

(B)轉換手續費由委託人給付予受託人,於辦理轉換時一次給付  

(C)申購手續費於申購時一次給付,由委託人給付予受託人  

(D)信託管理費由委託人給付予受託人,於返還信託本益中扣收  

C

39-19       信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時,應遵守下列何種法令規定? A.信託法 B.信託業法 C.境外基金管理辦法 D.洗錢防制法 

(A)A.B

(B)A.B.C     

(C)A.B.D    

(D) A.B.C.D  

D

39-20       依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定,信託業受託擔任員工福儲信託及員工福利信託之受託人,如受託投資商品風險等級均為依規評估確認後屬最低風險等級之商品時,得免辦理下列何者? A.客戶風險承受等級分類 B.商品風險等級分類 C.客戶風險承受等級與商品風險等級之適配方式 D.員工教育訓練機制

(A)A   

(B)A.B

(C)A.C

(D)C.D C

39-21       委託人經由特定金錢信託業務投資共同基金時,應與受託銀行簽訂何種契約?       

(A)買賣契約  

(B)信託契約  

(C)委任契約  

(D)代理契約  

B

39-22       銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關委託人投資期限之敘述,下列何者正確?       

(A)以一年為限      

(B)以二至五年為限      

(C)以十五年為限  

(D)無最長期限規範      

D

39-23       企業員工持股信託為信託業法第十六條之哪一種信託?       

(A)有價證券信託  

(B)金錢債權信託  

(C)金錢信託  

(D)股票信託  

C

39-24       有關企業員工持股信託之信託財產獨立性與安全性之敘述,下列何者正確?A.信託財產不屬於受託人之自有財產 B.委託人之債權人原則上不得對信託財產聲請強制執行 C.受託人之債權人不得對信託財產聲請強制執行 D.受益人之債權人不得對信託受益權聲請強制執行    

(A) A.B.C.D  

(B)A.B.C     

(C)A.B.D    

(D)A.C.D    

B

39-25       有關企業員工持股信託信託資金之運用採「滾入平均成本法(rollingcost)」之敘述,下列何者錯誤?   

(A)適合短期投資  

(B)其優點為風險分散  

(C)是一種定期定額投資理財方式      

(D)投資策略不受短期股價變動影響  

A

39-26       有關企業員工持股信託業務,下列何者正確?       

(A)信託財產係以員工持股會之名義登記、運用、管理  

(B)信託財產得部分投資於受託人發行之股票  

(C)不論任何原因,員工不得中途退出企業員工持股信託      

(D)信託財產有毀損或滅失之虞時,受託人應立即採取必要且適法之防範措施

D

39-27       企業員工持股信託投資股票時,應由下列何者代表出席股東會行使議決權?   

(A)受託人      

(B)委託人      

(C)受益人      

(D)員工持股會之代表人      

A

39-28       有關員工持股會之性質,下列何者正確?       

(A)為法人團體      

(B)為簽約當事人  

(C)為委託人  

(D)為非法人之任意團體      

D

39-29       員工因離職退出企業員工持股信託時,其信託財產返還方式,下列何者正確?       

(A)得以信託財產現狀返還員工  

(B)得以現金返還員工持股會代表人  

(C)得以信託財產現狀返還公司  

(D)得以現金返還公司之職工福利委員會  

A

39-30       有關企業員工持股信託之優點,下列何者錯誤?   

(A)促進員工向心力      

(B)降低員工流動率      

(C)落實工者有其股      

(D)增加員工與資方抗衡之力量  

D

39-31       企業員工持股信託購入之股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金之稅負係由下列何者負擔?       

(A)由員工所屬之企業負擔  

(B)由受益人負擔  

(C)由受託人負擔  

(D)員工持股會負擔      

B

39-32       有關企業員工持股信託,下列敘述何者正確?       

(A)信託本金屬自益信託,信託收益屬他益信託      

(B)信託本金屬他益信託,信託收益屬自益信託      

(C)信託本金屬他益信託,信託收益屬他益信託      

(D)信託本金屬自益信託,信託收益屬自益信託      

D

39-33       依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有價證券借貸交易之出借人,下列何者錯誤?       

(A)期貨自營商      

(B)專營期貨商      

(C)保險公司  

(D)信託投資公司  

A

39-34       有關有價證券信託之敘述,下列何者正確?   

(A)無記名式之有價證券不得成為信託之標的  

(B)信託終了時亦必須以有價證券之型態返還剩餘財產  

(C)委託人成立信託時,須交付有價證券予受託人  

(D)信託期間信託財產均須維持有價證券型態,不得變更      

C

39-35       下列委託人將持有公開發行公司股票信託時,何者無需依證券交易法規定辦理股權異動申報?       

(A)董事  

(B)監察人      

(C)持有公司股份超過百分之五之股東      

(D)持有公司股份超過百分之十之股東      

C

39-36       下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類? A.認股權證 B.公益彩券 C.政府債券 D.公司債券    

(A)A.B.C     

(B)A.B.D    

(C)A.C.D    

(D)B.C.D    

C

39-37       依有價證券借貸辦法規定,有價證券借貸交易之申請數量,其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上?       

(A)五個  

(B)十個  

(C)一百個      

(D)一千個      

B

39-38       「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託,其類型間之差異係主要肇因於下列何者?       

(A)信託標的之不同      

(B)受託人資格之不同  

(C)信託目的及管理運用方式之不同  

(D)信託觀念之不同      

C

39-39       信託業辦理有價證券信託,有關信託公示之辦理,下列何者錯誤?

(A)通知發行公司  

(B)於證券上載明信託財產  

(C)於營業場所公告證券編號      

(D)於表彰權利之文件上載明為信託財產  

C

39-40       編製不動產投資信託之公開說明書時,下列敘述何者錯誤?       

(A)內容必須具有時效性      

(B)內容毋須包括受託機構總結意見書      

(C)內容必須詳實明確、簡明易懂      

(D)公開說明書刊印前,發生足以影響利害關係人判斷之交易,應一併揭露      

B

39-41       依不動產資產信託契約之約定,信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,即應以何者為納稅義務人,課徵土地增值稅?   

(A)委託人      

(B)受託人      

(C)受益人      

(D)監察人      

A

39-42       有關不動產證券化之效益分析,下列何者錯誤?   

(A)增加社會投資管道  

(B)提供投資者節稅機會      

(C)減少住宅市場假性需求  

(D)促使所有權與經營權緊密結合      

D

39-43       不動產證券化條例受益證券之發行主體為下列何者?   

(A)受託機構  

(B)承銷商      

(C)發起人      

(D)安排機構  

A

39-44       有關不動產資產信託之敘述,下列何者錯誤?       

(A)委託人將資產移轉予受託機構      

(B)委託人為信託財產名義上之所有權人  

(C)受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書  

(D)與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計比率未達20%,受託機構始得發行受益證券   

B

39-45       我國不動產證券化條例實施以來,已發行之不動產證券化商品有下列何者?   

(A)      

(B)僅有不動產投資信託      

(C)僅有不動產資產信託      

(D)不動產投資信託與不動產資產信託皆有      

D

39-46       依不動產證券化條例規定,除經主管機關核定外,下列何者不屬於不動產管理機構?   

(A)不動產投資業  

(B)營造業      

(C)不動產買賣租賃業  

(D)建築師事務所  

D

39-47       依不動產證券化條例規定,受託機構私募不動產投資信託受益證券時,應募人總數上限為多少人?   

(A)二十五人  

(B)三十五人  

(C)四十五人  

(D)五十人      

B

39-48       有關金融資產證券化之效益,下列敘述何者錯誤?       

(A)降低資金調度成本  

(B)提高資金使用效率  

(C)降低金融機構之自有資本比率      

(D)提高金融資產之流動性  

C

39-49       委託人依金融資產證券化條例規定,將金融資產移轉予受託機構時,該金融資產在委託人之會計處理上應屬下列何者?       

(A)出售資產  

(B)借入款項  

(C)同業往來  

(D)票據貼現  

A

39-50       有關金融資產證券化條例所規定之受益證券,下列敘述何者正確?

(A)得為記名式或無記名式  

(B)若為實體證券,轉讓應以背書方式為之      

(C)若為無實體方式發行,其轉讓應以空白背書方式為之      

(D)受益證券非有價證券之一種  

B

39-51       受託機構向特定人私募受益證券時,依主管機關規定,應向應募人或購買人提供下列何項文書?       

(A)投資說明書      

(B)公開說明書      

(C)受託機構資產負債表      

(D)公告說明書      

A

39-52       依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之設立,下列敘述何者錯誤?       

(A)特殊目的公司之股東應有二人以上      

(B)特殊目的公司應由金融機構組織成立  

(C)創始機構與特殊目的公司不得為同一關係企業  

(D)特殊目的公司之組織型態為股份有限公司  

A

39-53       為保護金融資產證券化受益人之利益,且避免利益衝突,下列何者可擔任信託監察人?       

(A)創始機構  

(B)受託機構之職員      

(C)受託機構之利害關係人  

(D)由受益人會議選任之人員      

D

39-54       依金融資產證券化條例規定,受託機構於每營業年度終了後,應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表?   

(A)損益表及現金流量表      

(B)資產負債表及現金流量表      

(C)資產負債表、損益表及現金流量表      

(D)資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書      

D

39-55       依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司借入款項之敘述,下列何者錯誤?       

(A)絕對不得借入款項  

(B)借入款項應經全體董事同意  

(C)得依資產證券化計畫之規定借入款項  

(D)借入款項應依資產證券化計畫以配發或償還利益、本金、利息或其他利益為限  

A

39-56       擔任境外華僑及外國人投資國內證券之保管機構,其所提供之服務,下列何者錯誤?   

(A)交易之確認、帳務之處理      

(B)投資之顧問、節稅之規劃      

(C)證券商之開戶、結匯之申請  

(D)報表之提供、公司重大資訊之通知      

B

39-57       擔任證券投資信託基金之保管機構如經中華信用評等股份有限公司評定者,其短期債務信用評等應至少達下列何種等級以上?   

(A)twA-3 

(B)twA-2 

(C)twA-1 

(D)twBBB-      

A

39-58       以委任關係辦理全權委託投資業務時,保管機構應由下列何者指定?(A)證券商      

(B)委任人      

(C)集中保管事業  

(D)證券投資或顧問事業      

B

39-59       有關全權委託投資保管機構出具越權交易通知書之敘述,下列何者錯誤?       

(A)應於成交日次一營業日上午十一時前出具  

(B)應分別通知委任人(客戶)、受任人、交易對象及主管機關    

(C)僅就越權部分出具越權交易通知書      

(D)越權交易通知書應載明越權交易之事由及其詳細內容      

B

39-60       下列何項不得作為提存證券商營業保證金之標的?       

(A)無實體公債      

(B)股票  

(C)金融債券  

(D)定存單      

B

39-61       除經主管機關核准者外,依證券投資信託契約之約定應分配之收益,至遲應於會計年度終了後幾個月內分配?       

(A)6個月

(B)7個月

(C)8個月

(D)10個月     

A

39-62       有關證券投資信託基金之保管,下列敘述何者錯誤?   

(A)應由基金保管機構保管  

(B)應設立獨立之基金帳戶  

(C)應與保管機構之自有資產分別獨立保管      

(D)得與保管機構之自有資產合併保管      

D

39-63       依「華僑及外國人投資證券管理辦法」,外國專業投資機構經證券主管機關核准得直接投資國內證券,此即下列何種制度?       

(A)GAPP制度 

(B)QFDI制度 

(C)QDII制度  

(D)QFII制度   

D

39-64       有關僑外資投資國內有價證券之資金結匯申請,下列何者需由其委託國內代理人檢附繳納稅捐之證明文件或稽徵機關出具之完稅證明代理結匯之申請?       

(A)投資本金之匯出款項      

(B)投資收益之匯出款項      

(C)投資額度內之匯入款項  

(D)超過投資額度之匯入款項      

B

39-65       下列何者以信託方式辦理全權委託投資業務,得自行保管信託財產?(A)信託業兼營全權委託投資業務       

(B)投信公司  

(C)投顧公司  

(D)期貨經理事業  

A

39-66       僑外資直接投資國內證券所取得之股利及股息收入等,扣繳義務人於給付時,應按給付金額扣繳多少比率稅額,無須再辦理結算申報?   

(A)百分之十  

(B)百分之二十      

(C)百分之二十五  

(D)百分之三十      

B

39-67       保管銀行辦理證券投資信託基金交割作業,發生存款不足交割時,下列何者正確?       

(A)不得墊款亦不得抵用待交換票據  

(B)得抵用待交換票據  

(C)保管銀行為完成交割手續得代墊款項  

(D)得於證券投資信託公司提供擔保品後代墊款項  

A

39-68       目前證券投資顧問公司(受任人)辦理全權委託投資業務時,接受單一客戶(委任人)委託投資資產之最低金額為:   

(A)新臺幣五百萬元      

(B)新臺幣一千萬元      

(C)新臺幣二千萬元      

(D)新臺幣五千萬元      

A

39-69       集合管理運用帳戶約定條款應記載事項不包括哪一項?       

(A)信託資金加入帳戶之金額      

(B)帳戶之投資基本方針、投資範圍及限制      

(C)信託資金加入及退出帳戶之時點  

(D)受託人報酬      

D

39-70       依信託資金集合管理運用管理辦法規定,原則上,下列何者非屬集合管理運用帳戶可投資之標的?   

(A)首順位金融債券      

(B)未上市公司股票         

(C)上市公司股票      

(D)上櫃公司股票

B

39-71       「中華民國信託業商業同業公會會員辦理信託資金集合管理運用帳戶一致性規範」對於集合管理帳戶信託財產運用範圍之規定,其共同運用標的最多可包含哪些?A.存款 B.國庫券 C.可轉讓銀行定期存單 D.政府債券 E.短期票券附買回交易     

(A)AB     

(B)ABC       

(C)ABCD

(D)ABCDE

D

39-72       信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告?       

(A)二個月      

(B)三個月      

(C)四個月      

(D)六個月      

C

39-73       有關信託業暫停受益人退出信託資金集合管理運用帳戶之規定,下列敘述何者錯誤?   

(A)因匯兌交易受限制,得暫時拒絕受益人退出之請求  

(B)因通常使用之通訊中斷,得暫時拒絕受益人退出之請求  

(C)拒絕受益人退出之請求,應於事後立即報請同業公會核備      

(D)集中交易市場非因例假日而停止交易期間,得暫時拒絕受益人退出之請求  

C

39-74       個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時,下列何者錯誤?       

(A)先經信託公會審查再轉報主管機關核准      

(B)信託業應依信託業法所定方式公告      

(C)應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出  

(D)受益人不特定時應由受託人決定其信託受益權是否隨同合併或退出      

D

39-75       依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業所設置之個別集合管理運用帳戶,投資於任一上市公司股票、短期票券或公司債之金額應受之限制,下列何者正確?       

(A)合計不得超過該信託業淨值之百分之十      

(B)合計不得超過該公司淨資產價值之百分之十      

(C)分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產價值之百分之五  

(D)分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產價值之百分之十  

D

39-76       有關信託業辦理集合管理運用帳戶信託報酬收取之規定,下列何者錯誤?       

(A)不得重複收取  

(B)得依約定條款之約定另行重複酌收      

(C)在不重複收取之原則下,應可以信託契約約定信託報酬收取標準  

(D)在不重複收取之原則下,得於信託契約中約明信託報酬於集合管理運用帳戶之信託財產扣取  

B

39-77       有關信託資金集合管理運用之架構,下列敘述何者錯誤?   

(A)係由信託業就相同之營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶  

(B)係由委託人以契約約定方式,同意信託業得應多數委託人之請求,將其信託資金與其他委託人之信託資金集合管理運用   

(C)受益人可依受益權比例分享信託利益  

(D)信託資金集合管理帳戶限採自益方式為之  

D

39-78       信託業辦理下列何種信託之財產交易達一定金額以上時,依規定應先洽請專業估價者出具估價報告書?   

(A)有價證券自益信託  

(B)不指定集合管理運用金錢信託      

(C)有價證券他益信託  

(D)公開募集之不動產投資信託基金  

D

39-79       下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶可能產生之好處?       

(A)節省受託人管理成本      

(B)可分散投資產生投資綜  

(C)無投資風險      

(D)可彙集多數小額資金      

C

39-80       依信託業法及相關法令規定,有關信託業辦理信託業務之敘述,下列何者錯誤?   

(A)委託人可授與受託銀行運用決定權      

(B)涉及外匯業務者無須遵守管理外匯條例有關之規定  

(C)信託財產評審委員會採事後審查機制  

(D)每年至少定期一次作成信託財產目錄送交委託人及受益人      

B

 

信託業務人員測驗試題第45期

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