信託法規

1. 依信託法規定,信託行為以進行訴訟為主要目的者,其效力為何?  

(A)有效  

(B)得撤銷  

(C)得終止 

(D)無效


2. 依信託法規定,信託成立後幾個月內,委託人或其遺產受破產之宣告者,推定其行為有害及債權?  

(A)三個月  

(B)六個月  

(C)九個月 

(D)十二個月


3. 下列何者為信託財產之所有權人?  

(A)委託人  

(B)受託人  

(C)受益人 

(D)信託監察人


4. 依信託法規定,下列何者不得對信託財產聲請強制執行?  

 (A)他益信託受益人之債權人  

 (B)信託前已存在於該財產之抵押權人  

(C)因處理信託事務所生權利之權利人 

(D)因處理信託財產所生費用之權利人


5. 下列何者不得為信託財產?  

(A)積極財產  

(B)消極財產  

(C)漁業權 

(D)智慧財產權


6. 黃小姐交付一筆金錢予其債權人楊先生,欲成立以清償該債務為目的之信託,請問此舉不符信託成立之法則為何?  

(A)受託人確定性  

(B)信託設立意圖確定性  

(C)信託標的確定性 

(D)受益人確定性


7. 受託人應每年至少定期一次,製作信託財產目錄及收支計算表,送交下列何者?  

(A)僅送交委託人  

(B)僅送交受益人  

(C)送交利害關係人 

(D)分送委託人及受益人


8. 依信託法規定,受託人因信託行為對受益人所負擔之債務,下列敘述何者正確?  

(A)不負履行責任  

(B)僅於信託財產限度內負履行責任  

(C)僅以受託人之自有財產負履行責任 

(D)應以包括受託人之自有財產及信託財產負履行責任


9. 受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅捐、費用或負擔之債務,原則上得以下列何者抵充之?  

(A)委託人財產  

(B)受託人自有財產   

(C)受益人財產 

(D)信託財產


10. 私益信託之信託監察人解任時,除信託行為另有訂定外,由下列何者優先選任新信託監察人?  

(A)法院  

(B)檢察官  

(C)利害關係人 

(D)原指定或選任之人


11. 有關受託人任務終了之事由,不包括下列何者?  

(A)受託人死亡時  

(B)法人受託人董事長變更時  

(C)受託人破產時 

(D)法人受託人解散時


12. 受託人除信託行為另有訂定或有不得已之事由外,原則上應自己執行職務,屬於受託人何種義務?  

(A)忠實義務  

(B)善良管理人注意義務  

(C)直接管理義務 

(D)分別管理義務


13. 信託監察人是為保護受益人之利益而設,故原則上法院得依下列何者之聲請選任之?  

(A)社會正義人士  

(B)善意第三人  

(C)交易相對人 

(D)利害關係人


14. 信託業擔任公益信託之受託人者,除有正當理由並經下列何者之許可始得辭任?  

(A)公益信託之目的事業主管機關  

(B)信託業商業同業公會  

(C)法院 

(D)檢察機關


15. 一般民事信託中之私益信託由下列何者監督?  

(A)法院  

(B)財政部  

(C)金融監督管理委員會 

(D)法務部


16. 依信託法規定,信託監察人有數人時,其職務之執行,下列敘述何者錯誤?  

(A)信託財產之保存行為應全體同意始能為之   

(B)可依法院之指定方式為之  

(C)可依信託行為訂定之方式為之 

(D)如無其他特別約定,以過半數決之


17. 有關公益信託與私益信託消滅效果相異之處,下列敘述何者正確?  

(A)強制執行程序之續行  

(B)信託財產歸屬之處理方式  

(C)信託財產之移交 

(D)信託事務之結算與承認


18. 民事信託中之私益信託除信託行為另有訂定外,下列何者得因信託監察人之請求,斟酌其職務之繁簡及信託財產之狀況,就信託財產酌給相當報酬?  

(A)法院  

(B)受託人  

(C)委託人 

(D)受益人


19. 委託人甲與受託人乙簽訂他益信託之信託契約,並已移轉一筆土地與一棟房屋為信託財產,約定一年後 將土地與房屋售出,並將售出款項用於扶養甲之弱智女兒丙,且約定甲死亡時以其兄丁為信託監察人,則信託當年度,房屋稅納稅義務人為下列何者?  

(A)甲  

(B)乙  

 (C)丙 

(D)


20. 有關受託人違反分別管理義務時,其相關民事責任之敘述,下列何者正確?  

(A)在私益信託時,僅委託人得聲請法院將其解任  

(B)受託人違反分別管理義務,且僅因過失致信託財產受損害時,方須負損害賠償責任  

(C)受託人受有利益時,僅受益人得請求受託人將其利益歸於信託財產 

(D)受託人違反分別管理義務,無過失致信託財產受損害時亦須負損害賠償責任;但受託人證明縱為分別 管理而仍不免發生損害者,不在此限


21. 有關信託公司之最低實收資本額,下列何者錯誤?  

(A)原則上為新臺幣二十億元  

(B)僅辦理不動產投資信託業務,新臺幣十億元  

(C)僅辦理不動產資產信託業務,新臺幣三億元 

(D)僅辦理不動產投資信託及不動產資產信託業務,新臺幣十二億元


22. 下列何者非屬信託業法所稱之信託業?  

(A)兼營信託業務之商業銀行  

(B)證券投資信託事業  

(C)新設之信託公司 

(D)兼營信託業務之工業銀行


23. 依信託業設立標準規定,信託公司之發起人及股東,同一人或同一關係人持有同一信託公司之股份,原則上分別不得超過其已發行股份總數之多少百分比?  

(A)百分之五  

 (B)百分之十五  

(C)百分之二十五 

(D)百分之三十五


24. 下列何者為信託業得經營之附屬業務項目?  

(A)動產之信託  

(B)金錢債權及其擔保物權之信託  

(C)其他財產權之信託 

(D)提供投資、財務管理及不動產開發顧問服務


25. 依信託業法規定,信託業事先取得受益人書面同意者,得為下列何種行為?  

(A)以信託財產購買信託業本身之不動產  

(B)將信託財產讓售信託業本身  

(C)以信託財產購買其銀行業務部門經紀之有價證券 

(D)以信託財產購買其銀行業務部門承銷之上市公司股票


26. 信託業得以信託財產為下列何種行為?  

(A)購買本身之不動產  

(B)辦理放款  

(C)對於以開發為目的之土地信託經全體受益人同意而借入款項 

(D)購買其利害關係人發行之股票


27. 依信託業法規定,有關信託業得經營之業務範圍,下列何者錯誤?  

 (A)專利權之信託  

(B)租賃權之信託  

(C)擔任破產管理人 

(D)擔任公司重整人


28. 信託財產評審委員會之委員,屬信託業之何類人員?  

(A)管理人員   

(B)監察人員   

(C)業務人員  

(D)督導人員


29. 信託業申請募集發行共同信託基金,經標準普爾公司(Standard & Poor's Corporation)評定,短期債務信用評等須達何種等級以上?  

(A) A-1  

(B) A-2  

(C) A-3 

(D)B


30. 信託業之會計處理原則,由下列何者報請主管機關核定?  

(A)中華民國信託業商業同業公會  

(B)會計同業公會  

(C)銀行同業公會 

(D)證券投資信託同業公會


31. 信託業分支機構之遷移或裁撤,應依下列何規定辦理?  

(A)遷移應事先申請主管機關核准,裁撤則採事後核備方式辦理  

(B)裁撤應事先申請主管機關核准,遷移則採事後核備方式辦理  

(C)遷移或裁撤均應事先申請主管機關核准後辦理 

(D)遷移或裁撤均不須事先申請,僅須於事後向主管機關報備


32. 依信託業法規定,信託業違反信託業法時,除規定之罰則外,主管機關得依情節輕重而為之處置,不包括下列何者?  

(A)道德勸說  

(B)糾正並限期改善  

(C)命令信託業解除或停止負責人的職務 

(D)廢止營業許可


33. 有關信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍,下列何者錯誤?  

(A)不得辦理放款或提供擔保  

(B)不得從事證券信用交易  

(C)不得投資於不動產證券化商品 

(D)除已獲准上市而正辦理承銷中之股票外,不得投資於未上市之股票


34. 信託業辦理不指定營運範圍或方法之金錢信託時,其營運範圍不包括下列何者?  

(A)現金  

(B)公債  

(C)上市股票 

(D)發行人經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之公司債


35. 信託業募集共同信託基金發行之受益證券,應採下列何種方式?  

(A)記名式  

(B)無記名式  

(C)空白式 

(D)可由客戶自行決定為記名式或無記名式


36. 依信託業法規定,信託財產評審委員會應將信託財產每幾個月評審一次,報告董事會?  

(A)一個月  

(B)三個月  

(C)六個月 

(D)九個月


37. 依信託業法規定,除其他法律或主管機關另有規定者外,下列何者不是指定用途信託資金契約應記載事項?  

(A)信託存續期間  

(B)信託財產管理及運用方法  

(C)受託人之報酬標準 

(D)信託財產之預期報酬率


38. 下列敘述何者錯誤?  

(A)信託業法所稱對信託財產具有運用決定權者,於信託公司,指對信託財產之運用具有最後核定權限之主管及人員  

(B)信託業法所定信託業經營之業務項目,以委託人交付、移轉或為其他處分之財產種類,定其分類  

(C)信託財產,應以信託業之信託財產名義表彰之。但信託財產運用於國外之投資標的時,得依信託業與國外受託保管機構所訂契約之約定辦理 

(D)信託業法所稱有價證券之信託,係指受託人接受信託財產為金錢,以該金錢投資於有價證券者


39. 兼營信託業務之銀行,其業務之經營涉及得全權決定運用標的,且將信託財產運用於證券交易法第六條規定之有價證券時,依信託業法規定應申請兼營下列何種業務?  

(A)證券投資信託業務  

(B)證券投資顧問業務  

(C)證券自營商業務 

(D)證券承銷商業務


40. 有關信託業募集發行共同信託基金及成立日係以下列何者為基準?  

(A)經主管機關核准之日  

(B)向主管機關申請之日  

(C)經主管機關核准之次日 

(D)經主管機關核准後 3


41. 信託業運用信託財產於國外投資者,應經下列何機關的同意?  

(A)財政部  

(B)中央銀行  

(C)經濟部 

(D)金管會


42. 有關信託業經核准募集共同信託基金後,主管機關得廢止其核准之情形,不含下列何者?  

(A)信託監察人辭任  

(B)未於所定期限內開始募集  

(C)辦理共同基金業務有虛偽之情事 

(D)發生對受益人有重大影響事項且未於事實發生之起二個營業日內公告


43. 本國銀行或外國銀行之各分支機構辦理信託業務,下列敘述何者正確?  

(A)得辦理經主管機關核准之業務  

(B)經信託公會之核准,得辦理信託財產之管理、運用及處分  

(C)原則上除信託財產之收受外,亦得辦理信託財產之管理、運用及處分 

(D)原則上得辦理與總行信託業務專責部門所有業務,包括信託財產之管理、運用及處分


44. 依信託業法規定,信託業應由具有專門學識或經驗之人員經營與管理,有關該等規定,下列敘述何者錯誤?  

(A)信託業之董事應有一定比例具備  

(B)信託業之監察人應有一定比例具備  

(C)信託業之督導、管理及業務人員均應具備 

(D)由信託業定期舉辦專門學識及經驗之測驗


45. 依信託業法規定,有關「金錢之信託」之敘述,下列何者錯誤?  

(A)辦理保管業務係屬信託業法規定信託業得經營之「金錢之信託」業務項目  

(B)集合管理及運用之信託資金為「金錢之信託」  

(C)信託業辦理集合管理運用之信託資金,應保持適當的流動性 

(D)金錢之信託係屬信託業法第十六條規定信託業得經營之業務項目之一


46. 遺囑信託不得侵害特留分,依民法有關遺產繼承人特留分之規定,下列敘述何者錯誤?  

(A)子女之特留分為其應繼分二分之一  

(B)祖父母之特留分為其應繼分二分之一  

(C)配偶之特留分為其應繼分二分之一 

(D)父母之特留分為其應繼分二分之一


47. 委託人為自然人成立他益信託,而有應課徵贈與稅之情形時,應於贈與行為發生日後幾日內向主管稽徵機關申報贈與稅?  

(A) 30 日  

(B) 45 日  

(C) 60 日 

(D) 90


48. 以土地為信託財產者,下列何種情形應課徵土地增值稅?  

(A)信託關係成立,委託人移轉信託財產於受託人時  

(B)信託關係存續中,受託人變更,原受託人移轉信託財產於新受託人時  

(C)信託關係存續中,受託人將信託財產移轉為其自有財產時 

(D)因信託行為被撤銷,受託人移轉信託財產於委託人時


49. 信託課稅所稱之「實質課稅原則」,係指對下列何者課稅之原則?  

(A)實質所得人  

(B)實質支出人  

(C)實質管理人 

(D)所得發生時之所有權人


50. 受託人每年應將扣繳憑單及相關憑單填發予納稅義務人之期限為何?  

(A)一月底前  

(B)二月十日前  

(C)四月三十日前 

(D)六月二日前

 

信託實務

1. 依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定,信託業辦理特定有價證券信託業務運用信託財產投資於境外結構型商品,應對委託人揭露之基本風險,下列何者非屬之?  

(A)交割風險  

(B)保管風險  

(C)事件風險 

(D)最低收益風險


2. 依據「境外結構型商品管理規則」,得受託為投資人投資之結構型商品,下列何者為得連結之標的?  

(A)台灣證券交易所上市股票  

(B)新台幣利率及匯率指標  

(C)本國企業於國外發行之有價證券 

(D)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心與國外機構合作編製非以台股為主要成份股之指數


3. 除法令另有規定外,有關特定金錢信託受益權之轉讓,下列敘述何者錯誤?  

(A)信託契約得約定不得轉讓  

(B)受益權之受讓人需為專業投資人  

(C)受益人總數合計不得逾三十五人 

(D)受益人於轉讓其受益權前,需經信託監察人及受託人同意,始得轉讓


4. 有關「信託財產評審委員會之組織及評審規範」,下列敘述何者正確?  

(A)由信託業自行訂定,並經金管會洽悉  

(B)委員會職責在於審查信託財產之運用是否遵循法令規範及信託契約約定,採事前審查機制  

(C)委員會由五至九人組成,而信託業務部門主管擔任委員人數應低於委員總人數之二分之一 

(D)委員會由召集人召開,委員會之決議應有三分之二委員出席,出席委員過半數之同意


5. 特定金錢信託業務係指受託人依下列何者所指示之特定投資標的辦理?  

(A)信託監察人   

(B)銀行  

(C)受任人 

(D)委託人


6. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,其運用範圍及種類得為下列何者?  

(A)僅得為境外基金  

(B)僅得為國外股票及境外基金  

(C)得為國外股票、債券或境外基金 

(D)僅得為國外股票及債券


7. 有關在我國銷售之境外基金管理機構條件,下列敘述何者錯誤?  

 (A)成立滿二年以上  

(B)於我國境內設有分公司者  

(C)最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者 

(D)管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值(不含退休基金或全權委託帳戶)超過 20 億美元者


8. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務,下列何者為該境外基金可投資之標的?  

(A)不動產  

(B)黃金  

(C)商品現貨 

(D)美國證券集中交易市場交易之股票


9. 信託業法所規範之信託資金,在實務上係屬於下列何種信託?  

(A)不動產信託  

(B)金錢信託  

(C)專利權信託 

(D)動產信託


10. 客戶與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一百萬元信託資金,指定投資於國內證券投資信託基金時,係屬於下列何種信託?  

(A)金錢債權之信託  

(B)金錢之信託  

(C)有價證券之信託 

(D)其他財產權之信託


11. 有關特定金錢信託之信託財產運用決定權,下列敘述何者正確? A.委託人具有運用決定權 B.受託人具有運用決定權C.委託人指定之第三人具有運用決定權 D.受託人指定之第三人具有運用決定權  

(A) AB  

(B) BC  

(C) AC 

(D) CD


12. 銀行辦理特定金錢信託時,對本金及收益之敘述,下列何者正確?  

(A)不保本不保息  

(B)視銀行與客戶訂立之契約而定  

(C)可以保障本金與最低收益 

(D)只保障本金,不保障最低收益


13. 依中央銀行規定,銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關外幣結購或結售,應計入下列何者每年之結匯額度?  

(A)委託人  

(B)受託銀行  

(C)受益人 

(D)不計入任何人的結匯額度


14. 有關特定金錢信託投資國外基金業務,下列何者錯誤?  

(A)應依中央銀行規定填送各種報表  

(B)應提供境外基金之投資人須知予客戶  

(C)由於投資標的係由客戶指定,故不須作信託財產評審  

(D)主管機關開放銀行辦理「自行質借?業務


15. 有關銀行辦理特定金錢信託業務,下列敘述何者錯誤?  

(A)以新台幣信託資金投資國外時,得以受託人名義結匯  

(B)投資之本金得辦理無本金交割之新台幣與外幣間遠期外匯交易  

(C)每次辦理新台幣結匯匯出投資國外時,應將委託人之相關資料提供予結匯銀行 

(D)應將符合境外基金短線交易投資人資料,於投資人申請買回次一營業日下午五時前提供予總代理人


16. 陳先生去年定期定額申購甲新興市場基金,目前仍持續扣款中,若今年三月起,甲新興市場基金因故終止或暫停在國內募集及銷售,陳先生可採取的措施為何?  

(A)得按原訂契約金額繼續投資  

(B)可增加該筆定期定額扣款金額  

(C)可先停扣該筆定期定額投資,三個月後更改日期繼續投資 

(D)可停扣該筆定期定額投資,但須強制贖回該基金所有投資金額


17. 有關充分瞭解客戶(KYC)所應留存之基本資料,下列何者正確? A.財務背景 B.資金來源 C.健康狀態  

(A) AB  

 (B) BC  

(C) AC 

(D) ABC


18. 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者錯誤?  

(A)投資標的涉及連動債券時,應揭露個別商品條件與所涉風險  

(B)為提供客戶充足投資資訊,應主動寄送特定商品說明書予一般大眾  

(C)其自交易對手取得之信託報酬事項,應將相關內容納入信託契約中 

(D)境外基金投資人須知須按季更新,其範本由投信投顧公會擬訂,報金管會核定


19. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時,有關委託人投資期限之敘述,下列何者正確?  

(A)以一年為限  

(B)以二至五年為限  

(C)以十五年為限 

(D)無最長期限規範


20. 依據信託財產評審委員會之組織及評審規範,對於受託人就信託財產具有運用決定權之信託,信託財產評審委員會評審時,其信託財產交付金額達新臺幣五千萬元以上者,其抽查比率不得低於多少?  

(A)百分之三  

(B)百分之四  

(C)百分之五 

(D)百分之六


21. 目前有關特定金錢信託之限制,下列敘述何者錯誤?  

(A)信託資金期限並無限制  

(B)信託資金得以新台幣或外幣交付  

(C)保本型之結構式商品可納入信託資金投資國外有價證券之選擇範圍 

(D)投資國外有價證券標的以購買國外銀行發行之定期存單或外國政府機構在公開市場出售之國庫券或公債為限


22. 依境外基金管理辦法規定,銷售機構以自己名義為投資人投資時,應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理,信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時,下列敘述何者正確?  

(A)應比照辦理  

(B)得免受限制  

(C)經申請得免適用 

(D)由信託客戶決定


23. 現行企業員工持股信託於信託終了返還信託財產時,應負擔之稅負為何?  

(A)由信託財產中扣除所得稅  

(B)列入受益人當年度之綜合所得稅  

(C)無需課稅 

(D)由員工持股會負擔證券交易稅


24. 企業員工持股信託有關信託事務之指示由下列何者出具?  

(A)員工持股會之代表人  

(B)受託人  

(C)成立員工持股會之公司  

(D)員工持股會


25. 有關企業員工持股信託之投資運用管理,下列敘述何者錯誤?  

 (A)以長期持股為投資方針  

(B)採滾入平均成本法分散風險  

(C)信託業不得承諾擔保本金或最低收益 

(D)公司應盡力維持股價以穩定員工向心力


26. 下列何者可為企業員工持股信託業務之受託人?  

(A)證券投資顧問公司  

(B)特殊目的公司  

(C)證券投資信託公司 

(D)兼營信託業務之銀行


27. 有關企業員工持股信託業務之投資運用風險,係由下列何者承擔?  

(A)委託人  

(B)受託人  

(C)員工持股會代表人 

(D)公司代表人


28. 員工持股信託所投資標的之發行公司有改選董監事時,下列何者錯誤?  

(A)受託人應依員工持股會代表人之指示行使議決權  

(B)員工持股會代表人得自行行使議決權  

(C)受託人可支持多數候選人 

(D)受託人不可為董監事候選人


29. 有關「滾入平均成本法」之敘述,下列何者錯誤?  

(A)是一種定期定額投資理財方式  

(B)對一種股票做機械式之定期定額連續投資  

(C)股價上揚時購入之成本提高,總持有股票之價值減少 

(D)長期而言,平均投資成本通常會比一般單筆投資之成本低


30. 甲公司員工成立乙員工持股會並選任丙為員工持股會之代表人,委託丁銀行為受託人辦理企業員工持股信託業務,並向 戊證券商下單交易。下列何者與甲公司簽訂協議書,約定獎助金之提撥獎助方式?  

(A)乙員工持股會  

(B)丙員工持股會之代表人   

 (C)丁銀行 

(D)戊證券商


31. 有關企業員工持股信託,下述敘述何者正確?  

 (A)因會員提撥資金投資股票,故屬金錢信託  

 (B)委託人或員工持股會代表人得要求受託人分割行使議決權  

 (C)因投資標的為股票,故屬有價證券信託 

(D)會員因死亡、退休或留職停薪,不得申請退會


32. 下列何者非屬有價證券信託可受理之標的?  

(A)商品優惠券  

 (B)政府債券  

 (C)新股權利證書 

(D)記名式公司股票


33. 「借券信託」是屬於下列何類型有價證券信託?  

(A)管理型有價證券信託  

(B)運用型有價證券信託   

(C)處分型有價證券信託 

(D)保管型有價證券信託


34. 有關有價證券信託之敘述,下列何者正確?  

(A)一般可分為管理型、運用型及處分型  

(B)僅信託財產為股票及公債時方須辦理信託登記  

(C)辦理有價證券借貸時並無任何法令限制 

(D)委託人將有價證券交付信託時,應繳交證券交易稅


35. 有關有價證券信託業務,下列何種行為無須課徵證券交易稅?  

(A)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產  

(B)受託人將自有財產中之有價證券轉為其管理運用信託財產  

(C)有價證券信託成立時,委託人將有價證券移轉予受託人 

(D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產中之有價證券


36. 依信託法及信託業法規定,有關信託公示之敘述,下列何者錯誤?   

 (A)信託公示為信託關係之生效要件  

(B)以股票為信託者,應通知發行公司  

(C)應於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產  

(D)非依目的事業主管機關之規定辦理信託公示者,不得對抗第三人


37. 依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法規定,信託業接受委託人交付上市公司股票信託時,得透過下列何者通知發行公司,以符合信託公示登記之規定?  

(A)證券集中保管事業  

 (B)證券商  

(C)台灣證券交易所 

(D)信託公會


38. 有關公開發行公司董事為委託人以該公司股份成立有價證券信託之申報,下列敘述何者錯誤?  

(A)應辦理股票轉讓事前申報  

(B)董事保留運用決定權之交付信託股份不得計入證券交易法規定計算之全體董事、監察人所持有記名股票之最低持股數  

(C)於轉讓之次月五日應向所屬公司申報上月份持股異動 

(D)董事保留運用決定權之交付信託股份,嗣後股份變動仍續由該位董事依規定辦理申報


39. 有關有價證券信託之敘述,下列何者錯誤?  

(A)無記名式之有價證券得為成立信託之標的  

 (B)認股權證不得為成立信託之標的  

(C)自信託成立時起,至信託終了止,並不以始終保持該有價證券原狀為必要 

(D)所稱之有價證券,係指表彰具有財產價值之私有權益證券,其權益之發生、移轉或行使,須全部或一部以證券形式 為之者而言


40. 由受託機構依不動產證券化條例募集發行或私募交付受益證券,以投資不動產、不動產相關權利、不動產相關有價證券等而成立之信託業務名稱,下列何者正確?  

(A)有價證券信託  

(B)地上權信託  

(C)不動產資產信託 

(D)不動產投資信託


41. 除經主管機關核准者外,有關不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍,下列何者錯誤?  

(A)銀行存款  

(B)政府債券  

(C)金融債券 

(D)上市公司股票


42. 臺北 101 金融大樓之土地所有權人為臺北市政府,其 70 年租期之使用權則歸臺北 101 金融大樓公司所有,此係不動產的何種特性?  

(A)當地性  

(B)異質性  

(C)不可移動性 

(D)所有權與使用權可分離性


43. 有關不動產投資信託基金借入款項之限制,下列敘述何者正確?  

(A)借款人為管理機構  

(B)借入款項之用途限為不動產營運、或配發利益、孳息或其他收益需要  

(C)應於借款契約生效日起 5 日內辦理公告 

(D)基於投資效益,主管機關不得訂定借入款項之比率上限


44. 依不動產證券化條例規定,受託機構私募不動產投資信託受益證券時,應募人總數上限為多少人?  

(A)二十五人  

(B)三十五人  

(C)四十五人 

(D)五十人


45. 受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易前,應先洽請專業估價者出具估價報告書?  

(A)新臺幣五千萬元  

(B)新臺幣一億元  

(C)新臺幣三億元 

(D)新臺幣五億元


46. 受託機構私募不動產投資信託受益證券之對象,除另經主管機關核准外,不包括下列何者?  

(A)銀行業  

(B)票券業  

(C)信託業 

(D)不動產開發業


47. 依不動產資產信託契約之約定,信託土地於信託終止後毋須返還委託人者,於信託行為成立移轉土地所有權時,應以下列何人為納稅義務人,課徵土地增值稅?  

(A)委託人  

(B)受託人  

(C)不動產管理機構 

(D)投資人


48. 依金融資產證券化條例規定,若特殊目的信託契約並未另有約定,則受益人會議決議指定新受託機構,應以下列何種決 議方式為之?  

(A)應有表決權總數三分之二以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之  

(B)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權三分之二之同意行之  

(C)應由全體受益人同意為之 

(D)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席,出席受益人表決權過半數之同意行之


49. 依金融資產證券化條例規定,可作為金融資產證券化之標的者,下列何者非屬之?  

(A)金融機構之商標權  

(B)汽車貸款債權  

(C)信用卡債權 

(D)應收帳款債權


50. 簽訂金融資產證券化特殊目的信託契約之委託人為下列何者?  

(A)投資人  

(B)創始機構  

(C)諮詢顧問機構 

(D)證券承銷商


51. 有關金融資產證券化之受益證券,下列敘述何者錯誤?  

(A)得為無記名式  

(B)得以無實體方式發行   

(C)得採公開招募或私募 

(D)得發行各種種類或期間之受益證券


52. 金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券,經核定為證券交易法第六條之有價證券時,下列何者得辦理其承銷業務?  

(A)票券承銷商  

(B)證券承銷商  

(C)票券及證券承銷商皆可 

(D)票券及證券承銷商皆不可


53. 依金融資產證券化條例,下列何者不得為私募受益證券之投資人?  

(A)銀行業  

(B)證券業  

(C)信託業簽訂信託契約之信託財產超過新台幣六千萬元者 

(D)全權委託投資契約之資金未達新台幣五千萬元者

54. 受託機構向特定人私募受益證券時,依主管機關規定,應向應募人或購買人提供下列何項文書?  

(A)投資說明書  

(B)公開說明書  

(C)受託機構資產負債表 

(D)公告說明書


55. 依金融資產證券化條例規定,有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?  

(A)不得為任何人保證或背書  

(B)最多設置董事三人  

(C)不得由金融機構組織設立 

(D)除得經營資產證券化業務外,不得兼營其他業務


56. 全權委託投資之三方權義協定書係由哪三方共同簽訂? A.受任人 B.委任人 C.證券公司 D.全權委託保管機構  

(A) ABC  

(B) BCD  

(C) ABD 

(D) ACD


57. 境外外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份者,其表決權之行使,除法令另有規定外,原則上應指派下列何者出席為之?  

(A)原公開發行公司  

(B)國內代理人或代表人   

(C)證券商 

(D)證券集保公司


58. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金,係以何種法制關係?  

 (A)受寄關係  

(B)代理關係  

 (C)買賣關係 

(D)信託關係


59. 客戶(委任人)與全權委託保管機構簽訂信託契約者,關於保證金與權利金收付及結算買賣交割,應以下列何者為代理人?  

(A)集保公司  

(B)保管機構  

(C)證券公司 

(D)證券投顧事業或證券投資信託事業


60. 下列何者得為全權委託投資業務之保管機構?  

 (A)投信公司  

 (B)投顧公司  

 (C)委任人(客戶) 

 (D)信託公司


61. 下列何者為我國信託業法之附屬業務?   
 (A)金錢信託業務  

(B)動產信託業務  

(C)辦理保管業務 

 (D)租賃權信託業務


62. 有關華僑及外國人與大陸地區投資人投資國內有價證券之保管業務,所稱大陸地區投資人,下列何者正確? A.大陸機構投資人 B.大陸籍員工 C.大陸籍股東  

(A) A  

(B) AB  

(C) BC 

(D) ABC


63. 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列何者錯誤?  

 (A)目前基金資產均為實體有價證券  

 (B)應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產  

 (C)基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立 

 (D)應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產


64. 證券投資信託基金保管機構之信用評等,經「中華信用評等股份有限公司」評定者,其短期債務信用評等至少應達下列何種等級(含)以上?  

 (A) twBBB+  

 (B) twBBB-  

 (C) twBBB 

 (D) twA-3


65. 證券投資信託基金存續期間屆滿或發生符合證券投資信託契約終止情事必須清算時,由保管機構擔任清算人,若無正當理由,保管機構應於主管機關核准清算後幾個月內完成基金清算?  

 (A)一個月  

 (B)三個月  

 (C)六個月 

 (D)九個月


66. 屬於全球保管銀行對客戶所提供之基本服務項目包括下列何者? A.交易之確認與報表提供 B.收益之領取 C.有價證券之借貸 D.公司重大資訊之通知  
(A) ABCD  
(B) AD  

(C) ABD 

(D) BCD


67. 證券投資信託事業辦理全權委託業務,其委託投資資產之保管機構,由下列何者指定?  

 (A)由投信公司指定  

 (B)由客戶指定  

 (C)由證券主管機關指定 

 (D)由所配合之往來證券商指定


68. 有關全權委託投資業務保管銀行就受任人越權部分出具越權交易通知書,下列何者非屬必須通知之對象?  

(A)委任人  

(B)受任人  

(C)投信投顧公會 

(D)台灣集中保管交易所


69. 有關證券投資信託基金收益分配,下列敘述何者錯誤?  

(A)由投信公司擔任基金收益分配扣繳義務人  

(B)每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」  

(C)可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分 

(D)依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外,應於會計年度終了後六個月內分配


70. 信託業就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用,有關不同集合管理運用帳戶之帳務應如何管理?  

(A)以合併記帳方式管理  

(B)以分別記帳方式管理  

(C)由信託業自行決定 

(D)以部分合併記帳、部分分別記帳方式管理


71. 信託業辦理非專業投資人得委託之信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍,下列何者錯誤?  

(A)得從事證券信用交易  

(B)不得辦理放款  

(C)本身管理之各集合管理運用帳戶間不得互為交易 

(D)不得提供擔保


72. 下列何種法人得擔任信託業之信託資金集合管理運用帳戶之信託監察人?  

(A)保險公司  

(B)證券投資顧問事業  

(C)證券投資信託事業 

 (D)信託業但不得為該帳戶之受託人


73. 下列何者為信託業辦理信託資金集合管理運用業務之主管機關?  

(A)金融監督管理委員會  

(B)銀行公會  

(C)中央銀行 

(D)中華民國信託業商業同業公會


74. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,領有會計師或律師執照且有實務工作經驗至少達幾年以上者,可擔任集合管理運用帳戶之信託監察人?  

(A)一年  

(B)三年  

(C)五年 

(D)沒有限制


75. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,個別集合管理運用帳戶,投資於同一公司股票、短期票券或公司債(次順位公司債投資金額應併入)之金額,分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之多少?  

(A)百分之一  

(B)百分之五  

(C)百分之十 

(D)百分之二十


76. 信託業至遲應於會計年度終了後幾個月內,依各個集合管理運用帳戶別,分別編具集合管理運用帳戶年度決算報告,經會計師查核簽證後函報主管機關備查,並通知委託人及受益人?  

(A)一個月  

(B)二個月  

(C)四個月 

(D)六個月


77. 為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務,下列何者為較常見之外部信用增強機制?  

(A)運用優先劣後架構  

(B)提供超額資產  

(C)準備金帳戶 

(D)投保信用保險


78. 有關員工參加員工持股信託,下列何者正確?  

(A)被解雇時,應退出員工持股信託  

(B)除應負擔信託管理費之外,毋須再負擔其他任何稅負  

(C)申請加入時,須經公司人事單位之核准,才能成為委託人 

(D)有不得已之事由欲中途退出時,只要填寫退出申請書並直接向受託人提出申請即可


79. 依境外基金管理辦法規定,於國內募集或銷售之境外基金從事衍生性商品交易,持有未沖銷多頭部位價值之總金額,至多不得超過該基金淨資產價值之多少比率?  

(A) 5%  

(B) 15%  

(C) 30% 

(D) 40%


 

80. 60 歲之丁蟹先生為照顧 21 歲小丁未來生活所需,以名下台塑石化公司上市股票面額 3,000 萬元與大同銀行簽約成立一 個十年期有價證券信託,約定每年股息歸小丁,到期股票仍屬丁蟹先生,則依目前稅法規定下列何者為丁蟹先生應繳納之稅負?  

(A)營業稅  

(B)股利所得稅  

 (C)證券交易所得稅 

(D)贈與稅

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