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科目：理財工具
1.有關委託購買證(A/P)之敘述，下列何者錯誤？
(1)A/P 的匯票是以進口商為付款人
(2)進口商申請開立 A/P 所繳交之保證金一般較 L/C 為高
(3)A/P 受益人可持票向任何銀行請求讓購
(4)乃進口地銀行應進口商申請，開發給它在出口地的通匯銀行的授權書
2.依工業銀行設立及管理辦法規定，工業銀行對任一生產事業直接投資餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值之多少？
(1) 3%
(2) 5%
(3) 15%
(4) 20%
3.有關成立金融控股公司的正確理由，下列敘述何者錯誤？
(1)包含事業控股，可從事金融業務
(2)客戶資源交互運用
(3)金融商品一次購足
(4)作業平台的整合
4.有關貨幣供給額與貨幣基數，下列敘述何者錯誤？
(1)存款貨幣指企業及個人在貨幣機構之支票存款、活期存款、活期儲蓄存款
(2)M2 =M1b + 準貨幣
(3)準貨幣對社會大眾信用具有倍數收縮或擴張效果，故又稱貨幣基數
(4)M1b = 通貨淨額 + 支票存款 + 活期存款 + 活期儲蓄存款
5.GDP 與 GNP 之差異係為下列何者？
(1)折舊
(2)間接稅
(3)國外要素所得收入淨額
(4)商品及勞務輸出淨額
6.下列何者非屬構成「領先指標」之指標群？
(1)實質貨幣總計數(M1B)
(2)股價指數
(3)經濟成長率
(4)外銷訂單動向指數
7.當中央銀行進入外匯市場干預大舉買入美元時，其影響效果不包括下列何者？
(1)央行外匯存底增加
(2)新臺幣貨幣供給增加
(3)新臺幣對美元升值壓力舒緩
(4)政府財政赤字擴大
8.當多數投資人將定期存款解約，轉存至活期儲蓄存款時，下列敘述何者正確？
(1)M2 增加
(2) M1a 增加
(3) M1b 增加
(4)股市資金動能減少
9.有關信用卡之敘述，下列何者錯誤？
(1)寬限期是從消費當日至該消費開始計時之時間
(2)依民法規定，其循環利率最高為 20%
(3)循環利率以日計息
(4)循環利率若以持卡人繳款截止日為起算日，對持卡人較有利
10.貨幣市場交易工具不包含下列何者？
(1)國庫券
(2)金融債券
(3)交易性商業本票
(4)商業承兌匯票
11.投資者以新臺幣 10 萬元向證券商買進中央政府公債，並約定由該證券商於 10 天後支付 1.95%利息向投資者買回，就證券商而言，此種交易方式係指下列何者？
(1)附買回交易(RP)
(2)附賣回交易(RS)
(3)買斷交易(OB)
(4)賣斷交易(OS)
12.王先生購買 200 萬元為期 3 個月之保本型商品，保本率為 95%，則到期時王先生最少可領回多少金額？
(1) 190 萬元
(2) 195 萬元
(3) 200 萬元
(4) 210 萬元
13.下列敘述何者錯誤？
(1)債券的價格與殖利率呈反向關係
(2)債券的利率風險可分為價格風險與再投資風險
(3)存續期間為衡量利率敏感度的指標
(4)一般債券存續期間大於到期日，只有零息債券之存續期間等於到期日
14.假如投資人在經過投資策略的考量後，決定購買發行利率為 3%的政府債券，而當時在市場上的成交殖利率為 4%，則投資人所需支付投資價格和面額比較，應係為下列何者？
(1)折價
(2)溢價
(3)平價
(4)無法判斷
15.王先生於同一時間購買甲、乙、丙三個不同年期之債券各 100 萬元，其存續期間依序為 4.0、7.0、9.0，若三個月後殖利率皆下跌 10 個基本點，則王先生購買的債券中，何者獲利最大？
(1)甲券
(2)乙券
(3)丙券
(4)一樣大
16.投資人於 107 年 10 月 1 日買入某期剛付完息的政府債券，該期債券主要的基本資料如下：買入面額 500 萬元﹔106 年 10 月 1 發行，發行期間為 5 年期﹔每年付息一次﹔發行當時的票面利率為 3%﹔投資人買入利率為 2%，則其買入價格為多少？（取最接近值）
(1) 5,190,386 元
(2) 5,181,429 元
(3) 5,173,913 元
(4) 5,168,172 元
17.台化公司發行該公司第一次可轉換公司債，其轉換比率為 2,000 股(2 張台化股票)，假設目前該可轉換公司債的市場價格為 110 元(1 張為 11 萬元)，台化公司目前股價為 60 元，請問該轉換價值為多少元？
(1) 110,000 元
(2) 114,900 元
(3) 120,000 元
(4) 124,900 元
18.台灣股票交易中，下列何者為一般交易與盤後定價交易之最大差別？
(1)前者之交易時間為交易所營業日之上午九時到下午一時三十分，後者為下午一時三十分至二時
(2)前者之交易單位為千股或其倍數，後者之交易單位為小於千股
(3)前者依交易雙方之報價，進行競價成交，後者成交價之計算基礎則為一般交易之收盤價
(4)前者所有交易人均可下委託單，後者則僅限於鉅額委託單
19.巿價在 50 至 100 元之間的股票，其最小變動單位（即一檔）為下列何者？
(1) 0.05 元
(2) 0.1 元
(3) 0.5 元
(4) 1 元
20.將股票一段固定期數(如每 20 日)的收盤價加以計算簡單算術平均數，然後將隨時間經過所形成的點圖連接而成，稱為下列何者？
(1)移動平均斂散值(MACD)
(2)乖離率(Bias)
(3) K 線
(4)移動平均線(MA)
21.就技術分析而言，下列何項指標代表買進訊號？
(1)隨機指標（KD 值）在 20 以下，且 K 值大於 D 值時
(2)相對強弱指標(RSI)值高於 80 時
(3)乖離率(Bias)達 12%至 15%時
(4)威廉指標值低於 20 時
22.下列何者為風險溢酬（risk premium）之涵義？
(1)無風險利率與折現率之加總
(2)因承擔特定資產風險而要求之額外報酬率
(3) Gordon 模型中之現金股利成長率
(4)財務報表分析中之淨值報酬率
23.目前股票漲跌幅原則上係以當日開盤競價基準之上下某百分比為限制，倘有一股票當日開盤競價基準為 54元，請問按現行制度，這檔股票當日最高可漲至多少價格？
(1) 57.7 元
(2) 57.8 元
(3) 59.4 元
(4) 70.2 元
24.依資本資產訂價模式(CAPM)，若國庫券利率 Rf 為 5%，股市的預期報酬率 E(RM)為 10%，個股之β係數為1.2，則股票之預期報酬率為多少？
(1) 5%
(2) 10%
(3) 11%
(4) 12%
25.根據 Gordon 模型，已知丁公司今年每股盈餘 4 元，現金股利發放率為 50%，預期該公司的現金股利成長率穩定為 6%，持股人要求之股票報酬率為 10%，則該公司目前合理的股價應為多少？
(1) 104 元
(2) 106 元
(3) 52 元
(4) 53 元
26.下列何者為貨幣型基金最主要的獲利來源？
(1)資本利得
(2)利息收益
(3)股息收入
(4)股價指數之波動
27.目前銀行的信託部接受客戶申購基金，其與投信公司所簽訂的契約為下列何者？
(1)投資契約
(2)信託契約
(3)代銷契約
(4)承銷契約
28.基金經理人買賣操作有價證券如股票、債券等，所賺取的價差利潤稱為下列何者？
(1)股利收入
(2)資本利得
(3)利息收益
(4)資本損失
29.運用定期定額策略投資共同基金時，下列敘述何者錯誤？
(1)越早規劃越好，越能享受長期投資增值的好處
(2)適合長期性的理財目標
(3)搭配保險產品時，應先考慮保險需求
(4)漲時買的單位數多，跌時買的單位數少，長期下來發揮降低投資平均成本的效果
30.A 基金為封閉式基金，集中市場收盤價為 19.5 元，溢價 2%，則 A 基金淨值為何？
(1) 19 元
(2) 19.11 元
(3) 19.89 元
(4) 19.9 元
31.目前期貨指數為 5050 點，此時投資人向期貨商下達「當期貨指數觸及 5000 點時以市價買進一口指數期貨」之指令時，稱為下列何者？
(1)停損委託
(2)市價委託
(3)停損限價委託
(4)觸及市價委託
32.有關選擇權之敘述，下列何者錯誤？
(1)權利金包含履約價值及時間價值
(2)就賣權而言，當履約價格低於其標的物價格時，稱為價外賣權
(3)就買權而言，當履約價格高於其標的物價格時，稱為價內賣權
(4)標的物價格與履約價格之差額，理論上只有價內、價平與價外三種關係
33.歐式選擇權與美式選擇權的差異在於下列何者？
(1)交易地點不同
(2)交易幣別不同
(3)履約時點不同
(4)履約標的物不同
34.有關選擇權與期貨比較之敘述，下列何者錯誤？
(1)選擇權為非線性報酬率商品，而期貨商品則為線性報酬率商品
(2)選擇權的買方擁有履約權利，但沒有義務，而期貨買賣雙方必須均遵守契約規定履行義務
(3)選擇權採用固定比率的保證金計算方式，而期貨的保證金則依交易策略不同而有複雜的計算方式
(4)選擇權的履約價格為契約規格中的一部分，而期貨的履約價格則透過交易成交價決定
35.有關期貨商品經濟功能之敘述，下列何者錯誤？
(1)規避標的商品價格波動的風險
(2)及早發現標的商品的價格
(3)增進標的商品市場交易的順暢性
(4)減少代理成本
36.某甲買進一口台積電履約價 50 買權（CALL），權利金為 2.5 元，至截止期時，台積電股價為 46，某甲的損失為何？（契約乘數為 1000）
(1) 4,000 元
(2) 2,500 元
(3) 6,500 元
(4) 1,500 元
37.下列何者非屬責任險的範疇？
(1)雇用人員作業疏失致他人受傷
(2)客戶食用便當致集體中毒
(3)房子失火波及鄰居
(4)閃電雷擊致汽車故障
38.有關投資型保險的特點，下列敘述何者錯誤？
(1)應以專設帳戶記載投資資產為前提
(2)既有保障作用又有投資功能
(3)保單資訊高度透明化
(4)由被保險人和保險公司共同承擔投資風險
39.目前國內重大疾病保險所保障的疾病項目，不包括下列何者？
(1) 癌症
(2)心肌梗塞
(3)老年癡呆症
(4)慢性腎衰竭（尿毒症）
40.人壽保險契約訂立超過二年後，被保險人自殺未死但致成四肢機能永久完全喪失，依人壽保險單示範條款， 其承保之壽險公司應否予以理賠？
(1)被保險人已完全殘廢，應給付保險金之 100%後契約終止
(2)應不給付殘廢保險金，俟該被保險人死亡時給付身故保險金
(3)因契約訂立已超過二年，應給付保險金之 50%
(4)保單條款並未約定，應由保險公司與被保險人協商酌予給付殘廢保險金
41.投保下列何種保險受益人不一定領得到保險金？
(1)定期壽險
(2)終身壽險
(3)養老保險
(4)生死合險
42.有關財產上的風險，下列敘述何者錯誤？
(1)汽車因碰撞所遭受之損失為直接損失
(2)工廠因火災而導致營業收入減少之損失為間接損失
(3)因房屋毀損所支出臨時住宿費用之損失為直接損失
(4)汽車因第三人非善意行為所致之毀損為直接損失
43.信託關係中，信託財產須移轉交付給下列何者？
(1)委託人
(2)受託人
(3)受益人
(4)不須移轉
44.關於國人透過銀行指定用途信託資金投資國內外共同基金，下列敘述何者正確？
(1)屬於自益信託
(2)屬於指定金錢信託
(3)為全權委託投資之代客操作
(4)委託人僅須對投資運用的種類或範圍作概括指示
45.依受託人是否以信託為業來區分，下列敘述何者錯誤？
(1)包括商事信託
(2)包括民事信託
(3)包括營業信託
(4)包括宣言信託
46.受益人享有「全部信託利益」的權利時，其信託當時委託人贈與稅價值如何計算？
(1)以信託金額或贈與時信託財產的時價為準計算
(2)以信託金額按贈與當時郵儲一年期定期儲金固定利率複利折算現值
(3)以受益人死亡時已領受信託金額或信託財產的時價為準計算
(4)以委託人死亡時受益人未領受信託金額或信託財產的時價為準計算
47.信託資金集合管理運用帳戶的資產保管機構為下列何者？
(1)信託業者（受託人）
(2)證券商
(3)台灣證交所
(4)委託人
48.下列何者為匯率連結組合式商品之主要風險？A.存款本金轉換風險B.流動性風險C.稅負風險
(1)僅 AB
(2)僅 BC
(3)僅 AC
(4) ABC
49.有關股價連結組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(1)股價連結組合式商品得連結之標的有個股、一籃子股票與股價指數
(2)依據對未來股價或指數之上下波動之預測作架構
(3)產品收益會受股價或指數選擇權價值影響
(4)臺灣 50 指數股票型基金不得為連結之標的
50.有關信用連結組合式商品之信用事件係指一旦信用連結標的於交易契約生效期間發生下列任一事件，何者非屬之？
(1)申請正式或非正式之政府紓困方案
(2)發行之股票遭下市處分、成為全額交割股或被交易所強制停止交易達 15 個交易日
(3)被票據交換所列為拒絕往來戶
(4)有不能支付情形或破產或公司重整之申請
科目：理財規劃實務
1.設定理財目標之關鍵因素，下列敘述何者錯誤？
(1)預期報酬率
(2)教育的程度
(3)目標達成的時間
(4)明確的金額
2.依據臺灣理財顧問認證協會職業規範，會員所應信守的職業道德中，「應有能力提供客戶服務並維持必要的知識及技能以從事此專業領域」的原則為下列何者？
(1)守法原則
(2)忠實義務原則
(3)客觀性原則
(4)專業知能原則
3.理財規劃的服務流程從何開始？
(1)理財軟體運用
(2)規劃書諮商面談
(3)客戶需求面談
(4)金融產品推介
4.有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點，下列敘述何者錯誤？
(1)已實現資本利得屬收入科目
(2)預售屋的預付款是資產科目，非屬支出科目
(3)產險保費多無儲蓄性質，應屬費用科目
(4)每月繳交房貸之本金與利息，兩者均屬支出科目
5.有關提升淨值成長率之方式，下列敘述何者錯誤？
(1)提昇薪資儲蓄率
(2)提高投資報酬率
(3)提高生息資產比重
(4)提高薪資收入與理財收入相對比率
6.有關家庭財務比率之分析，下列敘述何者錯誤？
(1)理財成就率愈大，表示過去理財成績愈佳
(2)利率敏感度分析，係基於機動利率之假設，衡量利率水準有明顯變化時對個人存借款之影響
(3)儲蓄額加上投資利得等於資產變動額，資產成長率表示此家庭財富增加的速度
(4)資產成長率 ＝ 年儲蓄 × 投資報酬率 ＋ 生息資產 × 收入週轉率
7.大華有生息資產 100 萬元，總資產 1,000 萬元，房貸 400 萬元，則生息資產權數為多少？
(1) 10%
(2) 16%
(3) 20%
(4) 25%
8.張三已工作 8 年，年儲蓄為 10 萬元，目前淨資產為 100 萬元，假設儲蓄增長率與投資報酬率相當，則張三的理財成就率為多少？
(1) 0.75
(2) 0.8
(3) 1
(4) 1.25
9.家庭消費主要決定於可支配所得的大小。假設某家庭之年平均收支資料如下：薪資所得 60 萬元，財產所得收入 20 萬元，各項消費支出 50 萬元，對政府經常性移轉支出 10 萬元，則該家庭之可支配所得為多少？
(1) 20 萬元
(2) 30 萬元
(3) 50 萬元
(4) 70 萬元
10.有關家庭現金流量分析，下列敘述何者錯誤？
(1)以成本計算時，淨流入量（儲蓄）＝前後期淨值差異
(2)理財收入－理財支出＝理財儲蓄
(3)資產負債調整的現金流入－資產負債調整的現金流出＝資產負債調整現金淨流量
(4)工作收入－利息保費支出＝工作儲蓄
11.在家庭預算編製中，下列何者屬於資本支出預算？
(1)購買車輛
(2)醫療費用
(3)房租
(4)贈與
12.有關緊急預備金的敘述，下列何者錯誤？
(1)衡量緊急預備金的因應能力，最低標準的失業保障月數是三個月
(2)要提高意外災變承受能力，在年生活費不變的情況下，應設法提高可變現資產
(3)緊急預備金可以活存及備用的貸款額度儲備
(4)當存款利率與短期信用貸款利率差距愈大時，以存款當緊急預備金之誘因愈小
13.下列投資工具中，何者之投資風險最低？
(1)投機股
(2)有擔保公司債
(3)期貨
(4)選擇權
14.關於目標並進法的敘述，下列何者正確？
(1)依目標先後順序達成目標
(2)集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光，比較容易被接受
(3)儘量延長各目標的達成時間，使複利的效果充分發揮，降低遠期目標早期所需投入額，使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標
(4)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化
15.有關夏普(Sharpe)指數之敘述，下列何者錯誤？
(1)夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水
(2)夏普指數係用以評估投資組合之績效
(3)夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估
(4)當某基金之夏普指數高於其他基金之夏普指數時，則該基金風險程度必低於其他基金
16.王先生年收入 170 萬元，支出 130 萬元，生息資產 140 萬元，有房屋價值 300 萬元，貸款 7 成，房貸利率 6%， 當年度投資報酬率為 5%，其淨值增加多少？
(1) 34.2 萬元
(2) 32.3 萬元
(3) 36.4 萬元
(4) 34.4 萬元
17.利用增加關連性低的個股或投資工具來分散之投資風險，稱為下列何者？
(1)系統風險
(2)政治風險
(3)非系統風險
(4)市場風險
18.有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，下列敘述何者錯誤？
(1)在計算全現金法報酬率時，應把利息加回
(2)比較有借款基金與無借款基金的投資績效，應以自有資金法較佳
(3)以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險
(4)當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法
19.有關標準差之敘述，下列何者正確？
(1)與平均值同為風險衡量的基準
(2)為變異數平方值
(3)衡量可能發生事件分佈狀況
(4)夏普指數(Sharpe)與標準差無關
20.小李原有本金50 萬元，另信用貸款200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率5%，年投資報酬率為10%， 則一年後其淨值投資報酬率為何？
(1) 20%
(2) 30%
(3) 50%
(4) 70%
21. 老王以定期定額方式投資基金，每月初扣款 1 萬元，持續 12 個月後，月底贖回時金額為 15.9 萬元，考慮時間加權後，則該定期定額投資報酬率為下列何者？
(1) 48%
(2) 55%
(3) 60%
(4) 75%
22.在進行子女教育金規劃時，下列何種計畫是作此決策時非攸關考量因素？
(1)家庭計畫
(2)育兒計畫
(3)子女教育計畫
(4)人身保險計畫
23.張太太擬出外上班，如果上班後每月要增加服裝化妝品 5,000 元、交通費 5,000 元、外食費 5,000 元、保母費30,000 元，以適用邊際稅率 20%而言，則張太太每月稅前薪資收入額至少應為多少才划算？
(1) 15,250 元
(2) 30,000 元
(3) 45,250 元
(4) 56,250 元
24.詹君打算為兒子準備大學教育基金，現在離詹小弟上大學還有 12 年，目前上大學的總花費（學費加食宿費等） 約為 100 萬元，且每年漲幅為 5%。則每年至少需要提撥多少錢，投資至年報酬率為 10%的債券基金，才可供詹小弟就讀大學無虞？（取最接近金額）
(1) 7.9 萬元
(2) 7.4 萬元
(3) 8.9 萬元
(4) 8.4 萬 元
25.某甲從事傳銷業，常有額外收入來源，欲貸款購屋且希望利息費用能盡量低，則他應選擇的房貸型態為何？
(1)到期還款型
(2)提早還清型
(3)隨借隨還型
(4)超額貸款型
26.店面通常是以收益還原法估價，設若台北市信義路的某店面 50 坪，每月淨租金收入 15 萬元，市場投資年收益率 6%，請問其合理總價為何？
(1) 3,000 萬元
(2) 3,600 萬元
(3) 3,800 萬元
(4) 4,000 萬元
27.有關房貸轉貸考量之因素，下列敘述何者正確？A.利率差距 B.鑑價、代償及代書等轉貸費用C.轉貸額度
(1)僅AB
(2)僅BC
(3)僅AC
(4) ABC
28.小方申請房屋貸款 360 萬元，年利率 5%，期間 10 年，採本金平均攤還法按月共分 120 期清償，請問小方第 117期應償還之本利和為多少？
(1) 30,625 元
(2) 30,500 元
(3) 30,375 元
(4) 30,250 元
29.比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較，假設無其他轉貸成本，舊房貸利率為 6.5%，新房貸利率第一年 5%，第二年 6%，第三年以後 7%，請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為何？
(1)高 0.5%，轉貸不划算
(2)低 0.5%，可以轉貸
(3)高 0.2%，轉貸不划算
(4)只要利率較低，即可轉貸
30.小周計畫換屋，目前舊屋值 500 萬元，貸款尚有 340 萬元，新屋值 1,200 萬元，擬貸款 600 萬元，則應籌自備款為多少？
(1) 260 萬元
(2) 440 萬元
(3) 600 萬元
(4) 700 萬元
31.某甲計畫將 500 萬元，年利率 4%，按年本利平均攤還之房貸從 20 年期縮減為 15 年期，請問其每年期需攤還之本息款增加多少元？（取最接近值）
(1) 78,333 元
(2) 81,804 元
(3) 83,333 元
(4) 85,804 元
32.對大多數受薪階級而言，有關退休規劃的敘述，下列何者正確？
(1)選擇報酬率低安全性高的投資工具即可順利達成退休計畫
(2)儲蓄退休金不能太保守，否則即使很年輕就開始準備，還是有可能不堪負荷
(3)把退休準備分為基本生活支出與品質生活支出兩部分，用較高風險的投資來籌措基本生活支出的部分
(4)通貨膨脹率愈高，表示財富累積速度愈快，退休金籌備壓力愈小
33.目前有關我國勞工保險投保薪資分級之敘述，下列何者正確？
(1)投保薪資等級分為 19 級
(2)投保薪資等級分為 18 級
(3)目前最低勞保月投保薪資等級為 24,000 元
(4)目前最高勞保月投保薪資等級為 45,800 元
34.蔡經理現年 50 歲，5 年前投資 200 萬元於某基金，在預期某固定年投資報酬率下，65 歲退休時便累積 774 萬元。惟因投資發生虧損，當初 200 萬元目前只剩下 100 萬元。假設往後每年均能達成原先所預期之年投資報酬率且蔡經理將退休金目標提高為 800 萬元，則其自現在起，每年應至少另再投資多少金額，才能達成新目標？（取最接近值）
(1) 18.76 萬元
(2) 20.86 萬元
(3) 22.36 萬元
(4) 24.16 萬元
35.某甲計劃 65 歲退休，退休中期 10 年每年需要 40 萬元，退休後期 5 年每年需要 30 萬元，假設退休期間之實質報酬率為 1%，請以實質報酬率折現法計算某甲退休時的總退休金需求為何？
(1) 5,546,000 元
(2) 5,244,300 元
(3) 5,105,990 元
(4) 5,000,300 元
36.張君現年 45 歲，每年投資 50 萬元，年投資報酬率為 10%，在不考慮通貨膨脹下，希望退休時能累積 1,000 萬元以供其退休使用，請問張君最早於幾歲時可退休？
(1) 55 歲
(2) 56 歲
(3) 57 歲
(4) 58 歲
37.將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間，與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較，下列敘述何者較符合實證之事實？
(1)10 年報酬率，其上下限區間較集中
(2)單年期報酬率，其上下限區間較集中
(3)二者之上下限區間，大致相同
(4)二者無穩定之關係
38.定期定額投資的好處之一，是不管市場持續上揚、下跌或波動時，平均每股成本皆低於下列何者？
(1)平均價格
(2)期初成本
(3)期末成本
(4)任一市價
39.下列何者投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者？
(1)高收益債券
(2)平衡式基金
(3)存款
(4)外幣保本定存
40.5 年以上 20 年以下的目標現金流量需求，不考慮個人投機性要求及特殊市場時機判斷下，應建議採用下列何組方法規劃？
(1)房地產與零存整付定存
(2)海外貨幣型基金、保本設計的結構式債券
(3)以中長期目的持有債券、股債平衡基金、保守者可考慮以滿期或年金給付配合儲蓄險
(4)海外新興市場股票型基金、國內股票、定期定額基金
41.依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數m = 3，起始總資產市值V 為 120 萬元，可容忍最大損失為 20%。若所投資股票市值增加 20 萬元，則可投資股票金額K 變為多少？
(1) 102 萬元
(2) 112 萬元
(3) 122 萬元
(4) 132 萬元
42.美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%，標準差為 20%，若以一個常態分配為例，未來報酬率超過30%的機會約為何？
(1) 66%
(2) 33%
(3) 17%
(4) 5%
43.已知股票 A 市價為 40 元，配息 2 元，1 年後預期報酬率 10%，請問該股票 1 年後預期價格為多少？
(1) 41 元
(2) 42 元
(3) 43 元
(4) 44 元
44.在投資組合保險策略中，起始資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 80 萬元，可承擔風險係數為 2.5倍時，股票投資額應為何？
(1) 30 萬元
(2) 40 萬元
(3) 50 萬元
(4) 60 萬元
45.納稅義務人對保險費之列舉扣除額最高以新臺幣多少元為限？（不考慮其他例外狀況）
(1)二萬元
(2)二萬四千元
(3)三萬元
(4)四萬二千元
46.有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述，下列何者錯誤？
(1)有遺囑執行人者，為遺囑執行人
(2)無遺囑執行人者，為被繼承人
(3)無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人
(4)無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人
47.我國遺產稅之課稅基礎係採用下列哪一種？
(1)屬人主義
(2)屬地主義
(3)原則屬人主義，例外屬地主義
(4)原則屬地主義，例外屬人主義
48.依據我國「遺產與贈與稅法」規定，被繼承人死亡前二年內贈與被繼承人之子女的財產，已繳納贈與稅，下列敘述何者正確？
(1)視為贈與，已課徵贈與稅，故不需於死亡後計入遺產總額中課徵遺產稅
(2)視為遺產，於死亡後須計入遺產總額中課徵遺產稅，生前已繳納之贈與稅得自遺產稅額中扣除
(3)視為遺產，於死亡後須計入遺產總額中課徵遺產稅，生前已繳納之贈與稅不得自遺產稅額中扣除
(4)視為被繼承人子女之所得，併入綜合所得總額中課徵所得稅
49.張君從事高危險工作，為防萬一，擬投保壽險，據估計其家庭年支出為 80 萬元，個人支出佔 25%，無負債， 假設平均存款利率為 5%，依所得替代法計算，張君應投保金額為若干？
(1) 1,000 萬元
(2) 1,200 萬元
(3) 1,600 萬元
(4) 2,000 萬元
50.當利率下降時，更高的理賠金才能產生相同的利息收入來代替工作收入，因此所需規劃的保額便要增加，運用這種理論者為下列何種方法？
(1) 所得替代法
(2)淨收入彌補法
(3)自身需要法
(4)遺族需要法
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理財工具 |
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